養老新政下三種人養老現實范文
本站小編為你精心準備了養老新政下三種人養老現實參考范文，愿這些范文能點燃您思維的火花，激發您的寫作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。
關鍵字：個人賬戶退休養老金社會職工養老保險養老制度企業改革
當中國人告別計劃經濟體制下的國家養老制度后，對于如何養老忽然變得有些無所適從，甚至不知所措；
明年正式實施的養老新政，對“老人”、“中人”和“新人”的養老方式作出了全面的安排……
新的養老制度值得每個人期待。“辛勤勞作了幾十年后，曾經工作過的單位將會為自己提供退休金和醫療保險等福利，保證自己能享受到悠閑而富裕的晚年生活。”這可能是大多數中國人對于自己退休生活的一個不算奢侈、但夠美好的設計。不過，理想和現實總是會有些許差距……
新政出臺我們能領多少養老金？
按照新制度的設計，職工退休后的養老金分為兩部分：一是基礎養老金，月標準為上年度職工月平均工資的20%；二是個人賬戶養老金，標準為每月發放個人賬戶累計儲存額的1/120。
另外，國家對于“中人”還將給予以過度性養老金為方式的補償，但是，對于過度性養老金的制定和發放標準新政尚未明確。
養老金的計算公式：“中人”的基本養老金＝基礎養老金＋個人賬戶養老金＋過渡性養老金。具體算法為退休前一年全市職工月平均工資20％（繳費期限不滿15年的按15％）＋個人賬戶本息和120
舉例：北京居民王先生是“中人”，他的平均月薪3000元，養老保險繳費期限為10年，假設10年后北京月平均工資是3000元，那退休后，他能領到多少退休金呢？個人養老賬戶的規模由本人繳費工資的11％調整為8％后，王先生退休后每月可領到的養老金＝3000元15％＋3000元8％1210120＋＝690元。
其中，（3000元15％）為基礎養老金；（3000元8％1210120）為個人賬戶養老金。
養老保險改革步入雷區20年難題待破解
現年66歲的梁小年家住北京市海淀區小南莊，他家的陽臺上塞滿了各式各樣的鋁罐和飲料瓶，那是他從鄰居家或者街上撿回來的。每個月，他都會分兩次把這些廢品搬到收購站，換回一把總額不超過100元的零錢。
梁小年每月的退休金700多塊錢，交付了電話、水、電等費用外，還剩下約500元生活費。因此，每月賣廢品賺得的100多塊錢對他來說算是一筆不小的收入。他說這筆錢可以偶爾買點平常舍不得吃的肉制品。
梁小年老人退休前是北京某鋼鐵廠的工人，對于這位消瘦的老人來說，不給子女增添任何負擔是他的心愿。
梁小年的2個孩子都已經成家。兒子梁兵今年40歲，前幾年下崗之后一直就靠給人開車攬活為生，一家人日子過得緊巴巴的，自己的兒子還在上學，所以趁著身體還行多干幾年給兒子掙個大學學費是他的心愿。至于如何養老，他的想法很簡單，養兒防老。“自己的兒子長大之后肯定不會不管我吧。”面對記者，梁兵顯得有些無可奈何。
梁小年的女兒在一家企業給人記賬，家庭也不富裕。女兒所在的單位雖然給她辦了養老保險，但是由于每月的工資本來就很低，所以每當要從工資里扣錢的時候，她總是不情愿，“我更愿意拿這些錢來改善現在的生活。”
梁小年的家庭生活和他們一家人的養老想法，可能代表了不少現在的中國家庭和中國人的養老現狀。
當中國人告別計劃經濟體制下的國家養老制度后，對于如何養老忽然變得有些無所適從，甚至不知所措。
養老新政之焦點：個人帳戶縮小
12月15日，國務院新聞辦召開《完善基本養老保險制度決定》記者招待會。勞動保障部副部長劉永富在會上宣布，從2006年1月1日起，個人賬戶的規模統一由本人繳費工資的11%調整為8%，并且全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶。單位繳費將全部用于社會統籌，確保當期的基金養老金發放；個人繳費則全部用于積累，用于本人將來的養老問題。
他強調，凡是參加企業職工基本養老保險的單位和個人，都必須按時足額繳納基本養老保險費。基本養老保險基金要納入財政專戶，實行收支兩條線管理，嚴禁擠占挪用。
據專家介紹，養老新政對于個人的最大影響體現在，因為單位繳費不再劃入個人賬戶，這意味著養老金的個人賬戶縮小。
現有的養老金辦法是，個人繳納月工資的8％，放入養老保險的個人賬戶中，同時企業也按職工月工資20%繳納，其中3％并入職工個人賬戶中，另17％放入社會統籌賬戶中。自2006年1月1日，即養老新政正式實施后，企業繳納的3％將不再并入職工個人賬戶，而是全部放入社會統籌賬戶，所以個人賬戶就由原來的11%降為了8％。養老金重新劃定三種人——老人、中人、新人
劉永富副部長還介紹說，目前中國不夠合理的基本養老金計發辦法應當改變，將采取“新人新制度、老人老辦法、中人（本決定實施后退休的參保人員）逐步過渡”的方式來改革基本養老金計發辦法。
老人：指“新政”實施前，即2006年1月1日前已經退休的人員，仍按照國家原有規定發給基本養老金，并隨以后基本養老金調整而增加養老保險待遇。
中人：指1997年之前，即國務院頒布的《國務院關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》（簡稱“國發”）之前參加工作，“新政”實施后繳費年限累計滿15年的人員，由于他們以前個人賬戶的積累很少，退休后在發給基礎養老保險金和個人賬戶養老金的基礎上，國家將還將發給過渡性養老金。
新人：指1997年后，即“國發”實施后參加工作的人員，他們的繳費累計滿15年的，退休后將按月發給基本養老金。
除此之外，“新政”在覆蓋面上還做了進一步擴大—明確了城鎮個體工商戶和靈活就業人員都要參加基本養老保險。對此，國家在政策上給予了這部分人適當的傾斜。據了解，目前，城鎮企業職工繳費總比例為28％左右。個體工商戶和靈活就業人員的繳費比例統一調整為20％。
從新政內容不難看出，政府對于此次變革還是十分謹慎的；而在方式上也考慮周全。如12月15日正式公布之前，早在11月份，社保基金理事會理事長項懷誠就曾經在公開場合表示，“中國養老保險的資金壓力很大。”他說，增加財政投入、多渠道籌集資金，以及做實個人賬戶，均是可取之道，但關鍵要有足夠的財力。并透露了個人賬戶中個人繳費比例的變化幅度和正式實施時間。
對于養老新政的出臺，各方都表示，改革絕不會以犧牲職工待遇為代價，職工退休后領取的養老金標準不會降低。
養老金制度為何要改——彌補缺口做實個人賬戶
我國養老金制度實行的一直都是“社會統籌與個人賬戶相結合”的模式，即將職工及其單位上交的養老保險費分為“個人賬戶”和“社會統籌”兩部分。把“社會統籌”部分拿出來供養現在的退休人員，而“個人賬戶”部分則歸個人，也就是交得多享受得多。
不過，我國是在1997年才建立起全國統一的城鎮企業職工基本養老保險制度的，因此，在1997年前所有的職工都沒有個人賬戶的積累，這批人退休后盡管要領取養老金，但是其個人賬戶都是“空賬”。而目前我國養老保險社會統籌部分尚難完全支付離退休職工的養老金，因此在職職工個人賬戶的資金便被用于統籌使用。正是在此背景下，職工養老金“個人賬戶”變成了“有賬無錢”的“空賬”。
前不久有媒體報道說，目前我國養老金賬戶缺口已達2.5萬億，預計未來將達到9萬億多，不過這些數字并沒有得到官方認可，但缺口的存在卻是事實。
勞動和社會保障部社保研究所的李剛博士告訴《中國經濟周刊》，目前養老金缺口有兩個涵義，一是指當年收的養老保險費不夠支付當年的養老金支出，就是“收不抵支”；另一個是指“空賬問題”，我國實行養老保險制度，按照正常流程來說，企業和個人繳納養老保險費后，一部分拿出來用于支付已退休人員的養老金，另一部分應存在個人賬戶中留給自己退休后使用。
“問題就出在這里，養老金制度從開始實施到現在，部分地區養老保險費一直處于‘收不抵支’的狀態，這些個人賬戶從創建起就是空的。”李剛介紹說。
為什么會出現當年收的養老保險費不夠支付當年的養老金支出？李剛說，在改革開放以前，城市勞動者基本集中在國有企業，而當時的“高積累”政策使得職工的大部分勞動所得被征集用于企業的再發展資本，一般人的工資都很微薄。作為回饋，國有企業為職工們提供了“大而全”的福利化制度。
然而，改革開放使得這種制度一夜之間瓦解，許多國有企業改制，被同時推向市場的就是這些職工們。但此時最大的難題就是他們的工資水平依舊停留在“計劃經濟階段”，他們幾十年來的大部分收入都化為了工廠里轟然作響的機器設備。大部分人收入都在幾百元時，能夠按比例交納的養老保險費少得可憐。
李剛分析說，“收不抵支”是歷史性欠賬，幾千萬已經退休或即將退休的原國有企業職工們為中國改革開放前三十年的經濟發展付出了巨大貢獻，默默地將自己應得的一部分收入交給了政府用于擴大再生產。給他們一個相對更公平些的補償機制，是這個社會應盡的職責。
“‘空賬問題’則牽涉到目前仍然工作的每一個人。”李剛說，目前，公共養老金體制只覆蓋了不到25%的勞動者：基本體制覆蓋了15%的勞動者，公務員體制覆蓋了3%的勞動者，自愿參與的農村體制覆蓋了大約5%的勞動者。其中，農村是最薄弱的環節，民營、私營等企業是重災區。
三種人的養老現實
此次養老新政出臺后，備受各方關注，其中很多人擔心個人賬戶一旦“縮小”，未來養老金會有所降低。
老人：養老新政是保障
如果說年輕一代還有為自己“老有所養”進行奮力一搏機會的話，現如今，大部分老年人則只能默認現有的養老現實。
“我們老兩口現在的退休金加起來總共4000多塊錢。”說這話的時候，潘老的老伴兒剛從外面買菜回來。作為中國社科院的退休教師，潘老覺得現在的退休金已經夠他們老兩口舒服的過日子了。“可畢竟我們代表不了大多數，中國還有很多像我們這樣年紀的老人吃不飽飯。”潘老說。
文章開頭提及的北京市梁小年老人養老生活的艱辛，更代表了大多數普通老人的養老現狀。
“改革對老人的影響不大，就是說目前老人能拿到的養老金不會有任何變化，既不會減少也不會增加。”專家介紹說。
實際上，這次養老新政的出臺，很大程度上就是為了保證離退休老人的養老金按時足額發放。據了解，為了離退休老人的養老金發放，近五年來，中央財政基本養老保險的轉移支付補貼金額高達2093億元。
“但僅有政府的重視和努力還不夠，”李剛博士評價說，“還需要有實質性措施予以解決。”此次養老新政把個人賬戶“做小”的根本原因之一，也是為了完成從空賬到實賬轉變所需要的巨額資金。
據了解，目前我國社會保障各項繳費比例已高達40%，在亞洲地區僅次于新加坡。為維系這一制度的正常動轉，不得不挪用在職職工的個人賬戶資金，形成了約7400億元的空賬，并且每年還在增長。
中人：“新政”損害在職職工利益？
“等我老了能領到的退休金會因此變少嗎？”在一家民營企業工作的侯志勇滿臉狐疑地向《中國經濟周刊》記者求證。已過而立之年還在為事業打拼的他并沒有過多地考慮自己的養老問題，但他對自己未來的養老金是否會減少顯得十分在意，“等我退休的時候競爭壓力肯定會更大，養老金要是少了，生活質量如何保證？”
“改革意味著政府將通過提高社會統籌的比例來籌集更多的資金，以支付退休職工的養老金。”受全國社會保障基金理事會委托，中國人民大學公共管理學院社會保障研究所去年起承擔了關于《劃撥國有資產，償還養老金隱性債務》的專題研究，課題組成員黃必紅博士告訴《中國經濟周刊》，在基礎養老金不變的情況下，個人賬戶規模的縮小，將使在職職工未來的養老金水平縮水。
有業內人士提供了以侯志勇為案例做的一個養老金計算：侯志勇是養老新政實施前參加工作且在新政實施后才退休的職工，假定他的平均月薪3000元，養老保險繳費期限為10年；再假設10年后北京月平均工資是3000元，那么退休后，他在政策變化前后各能領到多少養老金呢？
按養老新政之前的養老金政策看，侯志勇在退休后每月可領到的養老金是880元；如果將個人養老賬戶的規模將由本人繳費工資的11%調整為8%，即實施養老新政后，侯志勇退休后每月可領到的養老金690元。
也就是說，在養老保險制度調整后，侯志勇每月少拿了190元。但是“新政”明確指出，國家還將專門對中人發放“過渡性養老金”，這可以理解為是一種補償，但發放標準和形式尚未有明確規定。
黃碧紅博士認為，“中人”在改革前并無個人積累，這意味著國家對這部分人負有“隱性債務”，“養老新政”實際上是通過犧牲在職一代的福利，來保障退休職工的福利。而且，再過三十年，現在在職的一代人將到退休年齡，中國將進入人口老齡化的頂峰。屆時，在個人賬戶養老金積累不足的情況下，為了支付日益增加的養老金，如果政府仍然采取現行的政策，即進一步縮小個人賬戶比例，提高社會統籌比例，將使未來工作的一代個人賬戶養老金進一步減少，最終可能使養老金制度完全成為現收現付制。從養老金支付的自身規律看，中國作為一個人口眾多而收入水平相對較低的大國，沒有積累的養老金制度難以應對人口老齡化帶來的巨大挑戰。
新人：凄涼與瀟灑
“養兒防老”是中國人的傳統養老觀念，但自從1978年中國開始實行獨生子女政策以來，這種養老方式也幾乎失去了可能性。而對于目前已經長大成人并剛剛走上社會的中國第一代獨生子女來說，養老問題可能只有依靠社會或市場來解決了。
目前的中國已經迎來了“421家庭”時代。所謂“421家庭”，即一對獨生子女結婚生子后，他們的家庭結構位，4個父母長輩、小夫妻2人和1個小孩。這種倒金字塔結構，已經讓身在塔尖的年輕人不堪重負；而教育、醫療、住房這“新三座大山”更使他們氣喘吁吁、舉步維艱。許多人感嘆：我們連自己的福祉都謀取不到，如何還有能力讓父母老有所養？
據《中國經濟周刊》調查了解，年輕人對于養老的反應多少讓人感到有些凄涼。
剛參加工作的劉志堅最近一直在和同事討論這樣一件事情：自己結婚以后，如何來照顧雙方的老人，雖然父母一再告訴他不用擔心他們的養老問題，但劉志堅還是覺得父母加起來不到1500元的退休工資難以維持較好的生活。
“可是我該怎么辦？我根本看不到自己將來能夠有多大的發展。”劉志堅說，他有時會為此而失眠，父母操勞一輩子，而自己掙錢又不多。“總不能再讓老人補貼我吧。”
與劉志堅的悲觀預期不同的是，另一批年輕人對未來養老非常樂觀。正在某大學讀研二的曲波告訴《中國經濟周刊》，他不擔心工作之后單位是否會給自己上養老保險，他會靠自己的努力在10年之內賺到100萬。“靠每月繳納養老保險來養老不現實，可能到時你都用不上那筆錢，所以趁年輕掙一些錢養老才靠得住。”
曲波們的養老觀念讓專家比較著急。“任何制度的改革都會有風險，而當年輕人逐漸變老的時候，當老齡化高峰到來的時候，必然會帶來新一輪的支付危機。”
據了解，目前中國60歲以上的人口已經超過了14%，到2030年，中國人口結構將從現在的15個勞動力供養1個老人變為3.3個勞動力供養1個老人。
中國老齡科學研究中心從事老齡公共政策的原野博士認為，西方國家進入老齡時期一般都花費一百年左右的時間，而中國從控制生育到進入老齡化只用了18年時間。“我們這個社會‘未富先老’，所承擔的養老責任越來越繁重。”
事實上，在新舊養老制度的轉軌過程中，已經產生了約8萬億元人民幣的養老金債務總額。“這是從1997年到2033年期間我國政府需要支付的職工養老金費用總額。”黃必紅博士告訴《中國經濟周刊》。
中國人民大學課題報告根據2004年到2033年每年對退休人員發放的養老金數額趨勢分析后認為，只有在做實個人賬戶的前提下，從2032年起我國養老金債務才會開始下降。
目前，1997年前退休的那一部分老人已經全部在90歲以上，在總人口中的比例已經很低；1997年前參加工作、1997年后退休的那部分“中人”由于多年來的養老金個人賬戶積累，擁有使用自己養老金個人賬戶的權利，政府的負擔將大大減輕。也就是說，如果我國養老保障制度能平穩推進，做實個人賬戶，30年后養老金缺口將得以填平。
養老的另一種期待—企業年金
養老新政只是讓養老金賬戶變實，讓中國人實現“老有所養”的措施之一，專家認為還可以采取其它辦法，如適量減持國有股。
“現在股份制企業中，國家持有的股份是政府當年對企業的財政性支持。”勞動和社會保障部社保研究所的李剛博士對《中國經濟周刊》介紹說，“過去企業和職工沒有繳養老保險及其他社會保險費用，職工工資水平也很低，那部分本來應當作為社會保險費用積累起來的資金，國家拿去搞建設了。現在養老金出現缺口，國家在財政上給予支持也是合情合理的。”
養老金缺口是世界通病
業內人士張彤告訴《中國經濟周刊》，事實上，養老金缺口問題并非我國的“專利”，而是世界各國的“通病”。從一些國家成功的養老金改革經驗來看，我們對此問題并非束手無策，而是有著很多措施可以借鑒。
比較常見的是收支標準改革，包括：提高領取養老金的標準，如法國對其公共部門的雇員就實行改革，提高其領取全額養老金所需的工作年限；改革養老金支付的指數化方法，將與收入指數掛鉤改革為與價格指數掛鉤；將與稅前工資掛鉤改革為與稅后真實工資掛鉤，英國和德國先后在20世紀80年代早期及90年代進行了這一改革。
張彤認為，如果說收支標準改革、延遲退休和建立預籌基金只是在原有框架下的修修補補，那么從單一支柱轉向多支柱體系、建立名義賬戶制或完全基金制，則是養老金體制的徹底改革。
為了響應世界銀行關于建立養老金多支柱體系的倡導，歐盟各國近年紛紛由單一支柱向多支柱體系轉型。英國、德國、西班牙通過改革，已經形成了兩支柱體制：基本保險加補充保險；介于現收現付（固定收益制）和基金制（固定繳費制）之間的名義賬戶制（NDC制）為轉軌國家所青睞。
據了解，意大利、拉脫維亞、波蘭、瑞典等歐洲四國于1995年、1996年、1999年先后實施了NDC制。類似于現收現付制，NDC制的資金來源于工薪稅，用于當前退休人員的養老金支付。但不同之處在于NDC制建立了個人賬戶，并將其繳費記入賬戶，個人賬戶余額將影響到員工退休后領取養老金的金額高低。
漸行漸近的企業年金
據《中國經濟周刊》了解，未來幾年，企業年金將成為解決養老問題的良方之一。目前關于企業年金的研究和方案設計已經逐漸成熟。
北京大學社保中心楊元明副教授向《中國經濟周刊》舉例說，王先生原來是一家國有企業的技術人員，由于企業效益不好，他于2003年初跳槽到一家民營企業擔任技術主管。他每月從公司領取的薪水有3000多元，但需要扣除200多元用于繳納基本養老、醫療等費用。另外，他所在的公司還向保險公司購買了一份團體補充養老保險，其中每月需由個人支付300多元的保險費。根據國家有關法律和補充養老保險合同的規定，王先生將在退休后向政府領取一份基本退休金，并同時從保險公司獲得一份額外的退休金。
王先生用自己的工資繳納的基本養老、醫療費用就是國際上普遍實行的社會保險制度或社會保障制度的一種具體形式，而以在職期間的工資收入所購買的補充養老保險，就是通常所說的企業年金的一種運作方式。
“由于我國的企業年金從補充養老保險演化而來，發展的時間較短，許多人對其還比較陌生。”楊元明評價說，目前來看，企業對企業年金反應也比較冷淡。
他解釋說，企業對企業年金的冷淡主要來自于幾方面的原因。我國企業需要繳納的各項社會保險費及住房公積金的費率加在一起已經超過40%，很多企業沒有更多的能力再為員工建立能夠“錦上添花”而不是“雪中送炭”的企業年金。
據了解，企業年金真正功能應該是防范風險，如在企業遇到風險時、或是員工因故需要提前退休時，啟動這筆資金，以便為員工提供相應的保障。
實際上，企業年金計劃若運用得當，不僅可以為員工提供有效的養老保障，還可以改進企業的人力資源管理效率。楊元明認為，企業年金多采用個人賬戶式管理，企業為雇員繳費的多少一般會與雇員的勞動生產率掛鉤。對于年老體弱的雇員而言，提前退休在年金方面不會有太大損失，而且他們同沒有企業年金計劃的員工相比有更多的儲備。
年長雇員的退出可以為年輕雇員，特別是那些有志于走上管理職位的年輕雇員提供機會，同時也會對年輕雇員產生一定的激勵作用，因為他們離目標崗位的時間被縮得更短。所以，對于雇主來說，建立正式企業年金計劃可能是解決年長雇員不能勝任工作問題的一個良策。
眾人話“養老”
40歲（媒體人）：對于我，既要上社保基金，又要上商業保險，我不會把自己的老年時代交給后代，對于養老院，只能考慮。也許自己的老年會去一個環境比較好的地方，不排除海外。28歲（自由職業）我以后會去養老院，錢多就去高級的，身體很差的時候找24小時陪護。錢少就去普通的，慢慢等死。不信任養老保障系統，只希望現在大力建設養老院，滿足高中低檔養老需求，等我老的時候可以像選擇超市一樣選擇養老院。
30歲（IT公司）：我想將來我老了的時候應該不會去養老院，保險可能會上。但也不會全指著養老保險。可能會在能掙錢的時候存一筆錢留作養老吧。說實話，我個人對養老院一直沒什么特別的印象，總是不太信任吧。保險我還是會上的。首先錢不會太多，對于沒有退休金的我們來說，商業保險可能是老了以后首選的保障吧。
28歲（醫院職工）：目前去養老院的人基本都是不好過的，一般他們也會說去養老院就是等死了，以后養老的發展方向也不是養老院的，而是社區養老。說實話，我覺得我不想活到還要養老的地步，不過還是要說啊。我覺得老年人的生活還是要靠自己養老的，不要指望后代。如果將來的養老院機制還是跟現在一樣，不是最好的去處，國家應該有個很好
25歲（在校生）保險的話，我寧愿買養老保險金，打死我也不愿意去養老院的，養老院的老人生活很無助和絕望，這個社會本來就是形形色色，老老少少，如果全是老氣橫秋的地方，你人不死心也死。
25歲（會計師）：我覺得養老院是未來社會老齡化的必然趨勢，如果想要很好的解決社會養老問題那么必然要社會和政府的大力支持，社保基金和養老院的結合首先必須是政府對養老院做出比較全面的規劃和投資以及相關的政策之后才可行的。
西方的百姓如何規劃退休養老金
美國退休者主要有三大經濟來源：第一，美國政府的社會福利保障金，退休后只要符合條件就可以領取，約占一般人退休后收入的三分之一；第二，個人儲蓄；第三，政府推行的個人退休計劃，也就是投資者通過投資獲得回報，作為自己退休金的一部分。
退休計劃分兩種：一種是投資人自己在金融機構設立，投資方向沒有任何限制的IRA計劃；另一種是401K計劃，由雇主通過金融機構為員工設立，主要投資于各種開放式基金，也可投資于本公司的股票，基本原則是回報率穩定。個人退休計劃的參與完全是自愿的，并且受到政府和雇主的鼓勵。參與退休計劃的全部投資所得都可免繳所得稅。另外，雇主會補貼員工的401K計劃，在一些福利好的企業，補貼能達到員工基本工資的10%。存入個人退休計劃的錢只能在投資人年滿60歲并退休之后才可以提取。但401K計劃允許投資者將自己賬戶里的錢短期借出。在這些政策鼓勵下，一般美國人手頭上有了閑錢都會盡量將錢放進退休賬戶里。
很多人選擇推遲退休在美國沒有法定退休年齡，美國政府發放社會福利保障金的最低年齡是全額65歲左右，減額62歲左右，所以許多人都選擇在這個歲數前后退休。但是，如果想在退休后過得舒適一些，許多人就會選擇推遲退休。
公務員退休待遇優厚，美國公務員退休后的生活要好過得多。在美國，公務員的平均退休金占公務員原工資的56%；而私營部門工作人員的退休金只占職工原工資的30%左右。公務員在政府部門工作30年以上，退休時將拿到退休前工資的50%，如果加上聯邦政府發放的退休金，工資替代率將達到80%左右。退休2年后，養老金將根據物價指數每年予以調整。另外，根據美國有關規定，公務員任職20年就可以退休，由政府提供退休金。對一些公務員來說，工作20年后，收入增幅已不會太大，若職務晉升無望，一般就會考慮退休。
多種途徑解決養老金債務
中國人民大學公共管理學院社會保障研究所黃必紅博士
隨著人口出生率的下降和人均壽命的提高，20世紀90年代以來，我國進入了老齡化社會，預計21世紀前期將是中國人口老齡化發展最快的時期。人口老齡化對養老金制度提出了嚴峻的挑戰，為了應對老齡化危機，保證我國未來經濟平穩發展，必須采取適當方式切實解決養老金債務。
我國從20世紀80年代開始進行養老保險改革，并于1997年正式實施社會統籌與個人賬戶相結合的養老保險制度。在新制度下，基本養老保險費由企業和職工共同繳納,并按職工工資的11%建立個人賬戶。個人繳費全部記入個人賬戶，其余部分從企業繳費中劃入。企業繳費分成兩部分，一部分進入個人賬戶，剩余部分進入社會統籌。因此，職工退休后的養老金分為兩部分：一是基礎養老金，月標準為上年度職工月平均工資的20%；二是個人賬戶養老金，標準為每月發放個人賬戶累計儲存額的1/120。
統賬結合的養老保險制度是一種混合型的養老保險制度，社會統籌部分是沒有積累的現收現付制，個人賬戶則是有積累的基金制。社會統籌有利于實現不同收入群體之間的收入再分配，而個人賬戶強調個人的責任，是一種縱向的基金積累。如果個人賬戶資金有足夠的積累，并獲得較高的回報率，那么個人賬戶養老金的替代率可以達到相當高的比重，這樣就可以逐步降低社會統籌的繳費率，減緩人口老齡化對在職職工造成的繳費壓力。
在養老保險改革的過程中，不可避免地會產生養老金債務，如何解決養老金債務關系到養老保險制度的長期穩定運行。我國在進行養老保險改革時，對于在養老保險制度實施之前就已經或即將退休的職工而言，他們并沒有個人帳戶的養老金積累，或積累得非常少，而單靠社會平均工資的20％形成的養老金又是非常有限的。
但是，老職工在舊制度下積累起來的養老金權利仍然必須兌現，這就形成了養老金債務。我國在進行養老保險改革的過程中沒有籌集專門的資金來償還養老金債務，而是通過社會統籌資金來支付老職工的養老金。隨著我國人口老齡化的加劇，社會統籌資金不足以支付退休職工的養老金，特別是在一些老年人口贍養率很高的老工業城市，企業繳納社會統籌的負擔很重，許多地方挪用甚至挖空了個人賬戶的資金。個人賬戶的“空賬”運轉使得我國的養老保險制度在本質上仍然是沒有基金積累的現收現付制。長此以往，將難以抵御即將來臨的人口老齡化高峰所帶來的巨大的養老金支付壓力，使制度的可持續性受到危害。
為了應對人口老齡化的壓力，確保養老保險制度的長期穩定運行，政府必須籌措專門的資金，做實個人賬戶，切實解決養老金債務。從國際經驗來看，解決養老保險制度改革過程中產生的債務的途徑，主要有政府的財政收入、發行債券、出售國有資產等。
我國財政收入快速增長，可從中提取一部分資金用于償還養老金債務。在改革前沒有積累的養老保險制度下，職工工資普遍較低，他們應得的福利中有相當大一部分轉化成國有資產。在養老保險改革之后，劃撥一部分國有資產，用于償還養老金債務，是合乎邏輯的。而且，通過劃撥國有資產的方式來償還養老金債務，只是把退休職工積累下的資產轉變成其應得的福利，不會損害在職職工的福利.