談小貸企業風險導向型內控體系建設范文

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摘要：2005年，小額貸款公司開始試點運行，經過了十多年的發展，小額貸款公司數量穩步擴張，為無法獲得充足貸款的小微企業提供了資金支持，進而促進了我國經濟的平穩發展。但隨著近幾年金融環境的變化，互聯網金融快速發展，我國小額貸款公司逐步陷入了發展瓶頸，經營風險逐步擴大，小額貸款公司在可持續發展過程中存在一些問題，集中表現在信貸業務發展不均衡、客戶定位有失偏頗、經營成本逐漸增加和逾期貸款清收困難四個方面。本文以建立小貸公司風險導向性內控體系為目標，探析開展風控的措施。

關鍵詞：小額貸款公司；可持續性發展；貸款業務創新

一、引言

我國的小額貸款公司自2005年發展至今，緩解了我國小微企業、個體企業的投融資困境，促進了我國經濟的平穩運行，也體現了小額貸款公司的獨特地位。但隨著金融環境的變化，部分小微企業發展逐步陷入困境，還款能力受限，加大了小額貸款公司的經營風險，不良資產不斷積累。本文基于小額貸款公司的發展現狀，在分析小額貸款公司的相關概念后，進一步分析我國小額貸款公司的經營現狀，總結影響小額貸款公司建立內控體系的措施。

二、我國小貸企業的發展現狀

小額貸款公司是指由法人或者自然人設立的、以小額貸款業務為經營對象的公司，小額貸款公司以不吸收公眾存款、自主經營、自擔風險為經營原則。小額貸款公司作為企業法人，其需要承擔一定的民事責任。從2005年開始發展至今，我國小額貸款公司初步覆蓋了我國31個省市區，截止2018年6月份，我國小額貸款公司有8394家，和2013年相比增長了2.7倍，年均增長率達到25.12%。小額貸款公司的貸款量也體現了其提供服務的能力，本文以貸款余額為基本統計單位。截止2018年6月末，我國小額貸款公司的貸款余額為9762億元，和2013年相比增長了約3.51倍，年均增長率達到35.98%，具體數據如表1所示。

（一）信貸業務發展不平衡我國小額貸款公司在信貸業務方面存在發展不均衡的問題，其研發信貸產品的創新能力有待提高，本文在對多家小額貸款公司進行研究后發現，貸款產品以抵押貸款和擔保貸款為主，信用貸款由于風險較高，因此，信用貸款產品較少。與此同時，小額貸款公司在開展業務時尚未充分挖掘客戶群體，即“三農”客戶和個體工商戶，這類群體是最需要資金的群體，同時，也是我國最難獲得融資的群體，小額貸款公司成立之初的目的便是為其服務。但在實際的經營過程中，“三農”客戶和個體工商戶由于種種條件的限制，尚不符合貸款要求，小額貸款公司便將其拒之門外，導致信用貸款方式失效。

（二）客戶定位不準確小額貸款公司主要的服務群體是小微企業、個體和農戶，最主要的是農戶。小額貸款公司的貸款手續更加便捷，僅需3-4個工作日便可放款，其快速靈活的放款方式吸引了眾多小微企業以及個體工商戶，企業的經營能力往往高于農戶和個體。因此，小額貸款公司為了規避經營風險，經營對象往往以企業為主，更多以抵押物充足的企業為主，對個體和農戶的貸款力度明顯不足。在貸款資金額度上，小額貸款公司也對企業表現出大額資金借貸的現象。對小額貸款公司內部而言，小額貸款公司對企業放款可快速完成指標，進而導致放款客戶群體有失偏頗的現象。但我國目前的經濟環境有所惡化，企業面臨的經濟環境更加嚴峻，一旦出現經營困難、資金周轉不靈等現象，小額貸款公司的資金將無法全部收回，其承擔的風險也將被放大，甚至導致小額貸款公司破產倒閉。

三、小貸企業風險導向型內控體系的建設措施

（一）優化小貸企業的風控環境科學的風險防控作業流程對于有效的降低風險具有強烈的影響作用，因此，小貸企業應該不斷完善作業流程。在內部設置專門的監督審計部門，幫助企業控制財務風險。其次，設置財務風險控制經理，對財務工作進行重點監督與管理，保證內部控制的有效性。再次，聘請專家對內部控制流程進行規劃，保證內部控制的有效性，保證內部控制流程的有效性。再次，加強對于內部各種重要物品的管理，防范各種財務風險，提升工作人員對于財務工作以及財務相關物品的重視，降低財務風險。此外，小貸企業需要逐步完善治理機制，小貸企業應持續遵循我國的法律法規，落實《企業內部控制基本規范》等基本工作內容，小貸企業可依照相關要求，全面推進風險管理體系的建設，小貸企業對已經暴露的內控風險進行備案分析，保障未來的風險管理有章可循，職責明確、分工清晰，繪制風險防范流程圖，簡單明了的規避風險。其次，小貸企業可引入技術定期預測風險，利用科學的數據建模。最后，小貸企業可建立登記備案制度，系統的跟蹤小貸企業風險發生的概率和信息，彌補以往數據缺失的現狀，科學的設置風險評估系統。小貸企業可重點開展風險監測和風險監管，不斷提升小貸企業的償付能力。

（二）加強對信貸資金的風險管控力度1.加大對抵押物的管理力度首先，小額貸款公司需要加強對抵押物的管理力度，對貸款物深入調查，務必確保抵押物的主體資格，將不動產登記準確的核實到貸款人。其次，需要嚴格確認抵押物資格，堅決杜絕抵押物無效的情況，小額貸款公司務必依法辦理抵押物登記，同時，加強對合約的管理力度，對抵押物合同反復確認，避免合同無效，完整的保護抵押物，避免出現抵押物損害導致的訴訟案件。2.加強對不良貸款的清收力度加強對不良貸款的清收是許多小額貸款公司的重點工作，小額貸款公司可根據資產逾期的程度進行劃分，依據逾期時間、企業的經營性質、擔保情況等采取不同的催收方式，針對臨時出現資金周轉困難的企業，在滿足抵押物充足的情況下，小額貸款公司可通過追加擔保物或者第三方擔保的方式，延長其貸款期限。針對企業經營困難且無擔保物的情況，小額貸款公司可采取法律手段及時止損，例如，提出訴訟、查封企業資產等，盡可能的挽回損失。

（三）增強小貸企業的風控能力1.組建一支專門的團隊，專門負責小貸企業的內部控制可以由董事會成員擔任新組建團隊的領導，專門負責大的方針政策的制定、頒布和執行，而對于具體情況和工作細則，比如內控制度的執行情況和小貸企業內控執行過程中出現的具體問題，由團隊成員執行和提出修改意見。其次，培養積極向上的企業文化。建立一套獨特的企業文化，培養企業的軟實力，使每一個員工對企業產生向心力，企業的最終利益決定每一個員工的利益，使員工明白怎么做才是真的為企業好，而不是只顧自身利益或只顧眼前利益，實現企業的持續健康發展。2.建立財務預警部門小貸企業能否在較短的時間內建立全面的負債風險控制體系，加強預警，防范、化解和消化風險，成為機構改革成敗的關鍵。在風險管理體系的建設和完善方面，企業需要針對業務的增長、發展和風險控制，按照風險成本和風險收益配比的原則，對小貸企業的資產控制需要保持最優水平，確保資金安全，獲得合理的回報。完善小貸企業的風險控制體系，可以更好、更有效的識別、度量和化解風險，財務部門應建立健全自身的長期風險防范機制，強化企業的內控保障措施。3.小額貸款公司積極構建征信平臺小貸企業可借用人民銀行的征信平臺，積極構建適合小貸企業的征信系統，在客戶放貸之前查詢客戶的征信信息。人民銀行的征信系統包括了個人的信用信息、企業的相關信息等，因此，人民銀行的征信系統對于小貸企業而言具有現實價值，同時，小貸企業設定征信平臺也有助于填補征信系統的真空區，小貸企業可聯合其他企業，共同搭建小貸企業的征信系統，將客戶的個人信息、企業信息、財務信息、還款情況等統統納入其中，不斷完善小貸行業的征信系統，實現客戶征信內容的實時查詢。

參考文獻：

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作者：陳中華 單位：紫金普惠金融信息咨詢江蘇有限公司