金融管理實(shí)務(wù)論文范文
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第1篇
關(guān)鍵詞:邊緣金融業(yè)務(wù);金融機(jī)構(gòu);企業(yè)
相對(duì)正規(guī)金融而言，那些自發(fā)于民眾之間，游離于金融機(jī)構(gòu)之外、游走于政策法規(guī)邊緣，具有資金借貸性質(zhì)的資金融通行為，稱(chēng)為邊緣金融業(yè)務(wù)。
目前，邊緣金融業(yè)務(wù)融資行為已經(jīng)從當(dāng)初的以其本人合法收入出借給另一特定方，目的是解決借款人一時(shí)的生產(chǎn)生活需要，演變成為以獲利為目的的信用借款、擔(dān)保及有價(jià)證券抵(質(zhì))押融資、動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)抵押借款、企業(yè)集資、社會(huì)公眾集資、高利貸等隱性借貸業(yè)務(wù)。可以肯定，邊緣金融業(yè)務(wù)作為民間資金調(diào)劑的方式，對(duì)解決部分企業(yè)和居民生產(chǎn)生活中的資金需求起到了一定的積極作用，特別是其急、頻、短的特征，彌補(bǔ)了金融服務(wù)的不足，一定程度上緩解了小企業(yè)融資難的壓力。但邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展中存在著突出的問(wèn)題，必須加以規(guī)范管理。
一、邊緣金融業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的原因
從企業(yè)融資角度看，邊緣金融業(yè)務(wù)的存在有其客觀性和體制性原因。從個(gè)人投資角度看，金融市場(chǎng)目前缺少有吸引力的投資品種和投資渠道，從而為邊緣金融業(yè)務(wù)提供了大量資金來(lái)源。此外，國(guó)家對(duì)存款利率的管制，以及國(guó)有商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)特別是縣域網(wǎng)點(diǎn)的收縮撤并也推動(dòng)了邊緣金融業(yè)務(wù)的較快發(fā)展。
(一)縣域個(gè)體、民營(yíng)等小企業(yè)發(fā)展迅速，融資缺口較大
改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)小企業(yè)發(fā)展十分迅速，尤其是在縣域和基層地區(qū)，小企業(yè)數(shù)量占全社會(huì)企業(yè)總數(shù)90%以上，產(chǎn)值占GDP的比重已由過(guò)去不到1%提高到目前的1/3。但是，目前小企業(yè)貸款在全國(guó)主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款中占比不高，距離小企業(yè)貸款的實(shí)際需求還有很大差距。雖說(shuō)經(jīng)過(guò)幾年的發(fā)展，小企業(yè)已經(jīng)擺脫了發(fā)展初期財(cái)務(wù)管理不正規(guī)、信息管理不透明狀況，走上了規(guī)范化軌道，自我約束力不斷增強(qiáng)，但這并沒(méi)有改變有關(guān)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理者的印象，銀行、尤其是國(guó)有商業(yè)銀行貸款大客戶(hù)集中的取向，使銀行越來(lái)越脫離了廣大小企業(yè)特別是微小企業(yè)，成為大企業(yè)的私人銀行，致使小企業(yè)融資缺口起來(lái)越大，給邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展帶來(lái)了生存空間。
(二)金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)和個(gè)人的融資渠道并不十分通暢
目前，國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略在逐步面向“重點(diǎn)客戶(hù)、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)產(chǎn)品”，并出于安全性的考慮，不但大大上收了貸款權(quán)限，還在信貸管理上實(shí)行了嚴(yán)格準(zhǔn)入管理制度，股份制商業(yè)銀行和地方性商業(yè)銀行也存在“抓大放小”的傾向，這使得小企業(yè)、小客戶(hù)貸款難度加大，而且由于大部分縣域中小企業(yè)難以具備目前銀行規(guī)定的貸款條件，很難提供銀行貸款所需要的擔(dān)保或抵質(zhì)押，盡而很難得到銀行、信用社的信貸支持，不得不支付高于銀行利息從邊緣金融業(yè)務(wù)進(jìn)行融資。
(三)銀行業(yè)信息收集過(guò)分注重硬件信息，忽視“軟信息”在信貸管理中的作用，使不少具有能力和意愿的中小企業(yè)被拒之門(mén)外
邊緣金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)者非常重視借方“軟信息”的收集，他們依靠人緣、地緣等關(guān)系獲取相關(guān)信息，從而有效解決了借貸雙方信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題。這些“軟信息”較之標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)“硬信息”(財(cái)務(wù)報(bào)表、抵押擔(dān)保及信用紀(jì)錄等)，對(duì)正確決策的作用更大。而目前我國(guó)銀行往往只注重收集企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、抵質(zhì)押情況等“硬信息”，忽視對(duì)借款人的人品、還款意愿等“軟信息”的考查，導(dǎo)致不少有還款能力和意愿的借款人被拒之門(mén)外。同時(shí)，正在發(fā)展的中小企業(yè)由于缺乏可抵押的財(cái)產(chǎn)，且嫌辦理有效抵押或擔(dān)保的手續(xù)繁瑣，收費(fèi)偏高，貸款審批時(shí)間長(zhǎng)、環(huán)節(jié)多，因而不得不考慮邊緣金融業(yè)務(wù)融資。
(四)銀行業(yè)激勵(lì)與約束制度的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高、過(guò)嚴(yán)
近幾年，各銀行紛紛上收貸款權(quán)限，實(shí)行嚴(yán)格的信貸審批和考核制度，部分商業(yè)銀行甚至不切實(shí)際地追求新增貸款“零風(fēng)險(xiǎn)”和“100%的收貸收息率”，片面實(shí)行“貸款責(zé)任終身追究制”。由于信貸權(quán)限上收，了解中小企業(yè)“軟信息”的基層信貸員沒(méi)有貸款權(quán)力，卻要承擔(dān)100%的收貸收息責(zé)任;而遠(yuǎn)離企業(yè)“軟信息”的上級(jí)行憑企業(yè)“硬信息”決定是否貸款。其后果是信貸人員貸款越多，收回的風(fēng)險(xiǎn)就越大，導(dǎo)致基層銀行機(jī)構(gòu)慎貸、惜貸、懼貸，使得一些發(fā)展前景良好的中小企業(yè)無(wú)法獲取銀行貸款，不得不轉(zhuǎn)向邊緣金融業(yè)務(wù)市場(chǎng)融資。由于商業(yè)銀行上收貸款權(quán)，貸款審批主體遠(yuǎn)離申請(qǐng)主體，從而加劇了借貸雙方的信息不對(duì)稱(chēng)，延長(zhǎng)了貸款審批時(shí)間。而縣域中小企業(yè)貸款一般都具有時(shí)間急、頻率高、數(shù)額小的特點(diǎn)，許多企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)不得不求助邊緣金融業(yè)務(wù)。
二、邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問(wèn)題
(一)邊緣金融業(yè)務(wù)游離于監(jiān)管之外，容易誘發(fā)非法辦理金融業(yè)務(wù)行為，干擾正常的金融秩序年終歲尾，企業(yè)和個(gè)人用錢(qián)的地方增多，在企業(yè)貸款難、無(wú)恰當(dāng)?shù)幕I資渠道，而銀行等主要資金融部門(mén)貸款權(quán)收緊的情況下，邊緣金融業(yè)務(wù)就有了掙錢(qián)的對(duì)象和時(shí)機(jī)，一些部門(mén)或個(gè)人便私下抬錢(qián)或變相吸收存款發(fā)放貸款。雖然這種做法是被嚴(yán)令禁止的，但由于管理不利，且非法放貸有當(dāng)物作質(zhì)押或抵押，當(dāng)物的價(jià)值遠(yuǎn)高于貸款額，當(dāng)不能按期收回貸款時(shí)，可以通過(guò)處理絕當(dāng)物品而收回貸款，一般不會(huì)受到損失，從而使其業(yè)務(wù)違規(guī)難以有效根治。
(二)容易引發(fā)經(jīng)濟(jì)糾紛
邊緣金融業(yè)務(wù)行為沒(méi)有明確的管理部門(mén)，特別是在當(dāng)前貸款利率相對(duì)較低的情況下，邊緣金融業(yè)務(wù)大多與高利貸聯(lián)系在一起，而高利貸是不受法律保護(hù)的，一旦出現(xiàn)糾紛，就會(huì)影響社會(huì)穩(wěn)定。
(三)從業(yè)人員專(zhuān)業(yè)知識(shí)不足，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高
大多數(shù)從事邊緣金融業(yè)務(wù)的企業(yè)是以個(gè)人和中小企業(yè)為對(duì)象，主要經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)、黃金首飾、股票證券、古玩字畫(huà)、交通工具、二手房按揭等業(yè)務(wù)，發(fā)展晚、規(guī)模小、資金實(shí)力不足。同時(shí)，由于大多數(shù)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員沒(méi)有金融工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)金融業(yè)務(wù)知識(shí)不了解、了解不足或?qū)鹑跇I(yè)務(wù)及金融法律知識(shí)知之甚少，不能有效判定哪些業(yè)務(wù)違法，哪些業(yè)務(wù)不違法，從而造成行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加。
(四)影響金融業(yè)的正常發(fā)展，加大借款人的經(jīng)營(yíng)成本
因違規(guī)辦理融資業(yè)務(wù)，邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展不僅造成存款分流，影響銀行信貸的擴(kuò)張能力，加大銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)因利率過(guò)高，造成行業(yè)利潤(rùn)失衡，也加大了以經(jīng)營(yíng)為目的的借款人本身負(fù)擔(dān)，增加了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
三、規(guī)范邊緣金融業(yè)務(wù)管理的幾點(diǎn)建議
不難發(fā)現(xiàn)，在目前社會(huì)意識(shí)形態(tài)下的邊緣金融業(yè)務(wù)負(fù)面影響，在一定的條件下是可以轉(zhuǎn)化的。只要正確引導(dǎo)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，對(duì)邊緣金融業(yè)務(wù)加以規(guī)范，對(duì)非法融資加以遏制和制止，我們便可以完全掌握邊緣金融業(yè)務(wù)的相關(guān)情況，使其成為金融運(yùn)行的重要組成部分，有效支持社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
(一)以形成多元化金融體系，建立充分競(jìng)爭(zhēng)的金融秩序?yàn)槟繕?biāo)，促使正常邊緣金融業(yè)務(wù)在合法化環(huán)境下得到充分發(fā)展
實(shí)踐證明，邊緣金融業(yè)務(wù)正逐步擴(kuò)大其體外運(yùn)行的體系，并發(fā)揮著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)無(wú)法替代的作用。筆者建議:一是在正規(guī)金融機(jī)構(gòu)過(guò)少，邊緣金融業(yè)務(wù)較為活躍地區(qū)，鼓勵(lì)成立社區(qū)(農(nóng)村)合作組織內(nèi)部的、不以盈利為唯一目的的非銀行金融機(jī)構(gòu)，并以法律形式明確，對(duì)符合一定條件的互助合作機(jī)構(gòu)允許其承接政府支農(nóng)資金，或作為國(guó)家政策性銀行政策資金在鄉(xiāng)村基層的承接載體或二次轉(zhuǎn)貸單位，在保證國(guó)家農(nóng)業(yè)資金直接投入到基層村社同時(shí)，加快對(duì)民間金融向社區(qū)(農(nóng)村)資金互助合作機(jī)構(gòu)的改制。二是適當(dāng)發(fā)展典當(dāng)機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮其對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)資金需求方便、靈活、快捷的融資作用。并對(duì)目前存在超業(yè)務(wù)范圍經(jīng)營(yíng)典當(dāng)業(yè)務(wù)的寄售行、舊物行等不合法邊緣金融業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行積極引導(dǎo)，創(chuàng)造多種條件將之“改良”為典當(dāng)行或其他正當(dāng)?shù)倪吘壗鹑跇I(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)。三是根據(jù)民間信用機(jī)構(gòu)發(fā)育程度和邊緣金融業(yè)務(wù)法律法規(guī)，適時(shí)成立專(zhuān)門(mén)的民間信用管理組織，對(duì)機(jī)構(gòu)化的邊緣金融業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效的管理和服務(wù)，促進(jìn)邊緣金融業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)在規(guī)范中發(fā)展，在發(fā)展中成熟，并逐步建立起市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上的充分競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)代金融秩序。:
(二)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要從穩(wěn)定和發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)的大局出發(fā)，共同強(qiáng)化邊緣金融業(yè)務(wù)的行業(yè)管理，努力建設(shè)良好的金融生態(tài)環(huán)境
一是要明確界定正常邊緣金融業(yè)務(wù)與非法邊緣金融業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)，筆者認(rèn)為，是否影響社會(huì)穩(wěn)定、是否影響金融秩序是判別正常與非法邊緣金融業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)。如果業(yè)務(wù)發(fā)展不會(huì)帶來(lái)不良影響，則要將其追加為正常融資;如果有影響，通過(guò)跟蹤監(jiān)管，無(wú)轉(zhuǎn)化可能的邊緣金融業(yè)務(wù)，則要堅(jiān)決取締。二是要加強(qiáng)政策引導(dǎo)和窗口指導(dǎo)工作，引導(dǎo)轄內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)爭(zhēng)取政策、簡(jiǎn)化手續(xù)、下放權(quán)限，加大對(duì)中小企業(yè)和中小客戶(hù)的信貸支持力度，著力緩解中小企業(yè)貸款難局面。三是要強(qiáng)化金融市場(chǎng)秩序整頓，引導(dǎo)民間資金合理流動(dòng)。四是要嚴(yán)厲打擊擾亂金融秩序的非法融資活動(dòng)，嚴(yán)防邊緣金融業(yè)務(wù)成為詐騙、洗錢(qián)、炒賣(mài)外匯等非法活動(dòng)的溫床。五是要加強(qiáng)金融輿論宣傳，倡導(dǎo)民眾向正規(guī)、合法的金融機(jī)構(gòu)融資。利用典型案例，充分揭示地下錢(qián)莊、亂集資等危害性，提高民眾金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
(三)按照市場(chǎng)要求對(duì)我國(guó)現(xiàn)行銀行業(yè)制度進(jìn)行重新安排
一是各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步改善金融服務(wù)，盡最大努力滿(mǎn)足正常的、有效的金融需求，最大可能地壓縮非法融資的市場(chǎng)空間。邊緣金融業(yè)務(wù)與銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展存在著此消彼長(zhǎng)的關(guān)系，銀行信貸權(quán)限放松，則邊緣金融業(yè)務(wù)呈現(xiàn)萎縮態(tài)勢(shì)，銀行信貸收緊，則邊緣金融業(yè)務(wù)呈現(xiàn)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。所以，國(guó)有商業(yè)銀行各基層行要積極向上級(jí)部門(mén)匯報(bào)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)情況，爭(zhēng)取理解和政策支持，簡(jiǎn)化貸款手續(xù)和審貸程序，方便和保證那些有市場(chǎng)、有效益、有產(chǎn)品、有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)的資金需求，以求銀企共贏。農(nóng)村信用社、城市信用社和城市商業(yè)銀行等地方性中小金融機(jī)構(gòu)則要立足地方，擺正市場(chǎng)發(fā)展定位，轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念，避免盲目追求“大而全、小而全”的經(jīng)營(yíng)模式，大力拓展中小企業(yè)市場(chǎng)業(yè)務(wù)范圍，在認(rèn)真落實(shí)小企業(yè)信貸指導(dǎo)意見(jiàn)，支持中小企業(yè)發(fā)展的同時(shí)，尋求自身發(fā)展的良機(jī)，壓縮非法邊緣金融業(yè)務(wù)空間。二是各商業(yè)銀行應(yīng)按《中小企業(yè)貸款指導(dǎo)意見(jiàn)》的要求，設(shè)立負(fù)責(zé)中小企業(yè)貸款的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，采取工資獎(jiǎng)金與貸款回收掛鉤、制定免責(zé)條款、廢除貸款責(zé)任追究終身制等辦法，充分調(diào)動(dòng)信貸人員營(yíng)銷(xiāo)中小企業(yè)貸款的積極性，擴(kuò)大小企業(yè)信貸服務(wù)范圍。同時(shí)還要借鑒邊緣金融業(yè)務(wù)的做法，貸前調(diào)查不僅要注意收集財(cái)務(wù)報(bào)表、抵押擔(dān)保等“硬信息”，還應(yīng)關(guān)注企業(yè)負(fù)責(zé)人的人品、管理能力、還款意愿等“軟信息”，以與企業(yè)建立長(zhǎng)期關(guān)系，發(fā)展關(guān)系型融資，開(kāi)展循環(huán)信貸，提高服務(wù)質(zhì)量。三是建議擴(kuò)大銀行貸款利率浮動(dòng)區(qū)間和自主定價(jià)權(quán)，根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況確定貸款利率，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的對(duì)稱(chēng)，切實(shí)解決貸款操作中的“道德風(fēng)險(xiǎn)”問(wèn)題。四是公布信貸資金流向、地區(qū)資金緊缺度等相關(guān)信息，合理引導(dǎo)邊緣金融業(yè)務(wù)的流向和流量，增加民間資本融資渠道，整合民間資本的運(yùn)作，提高閑置資金的使用效率。
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第2篇
【關(guān)鍵詞】金融危機(jī);中小企業(yè);財(cái)務(wù)管理;問(wèn)題成因;解決對(duì)策
中小企業(yè)對(duì)我國(guó)各地的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和社會(huì)發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。然而中小企業(yè)在度過(guò)早期快速增長(zhǎng)期后,財(cái)務(wù)管理中開(kāi)始出現(xiàn)越來(lái)越多的問(wèn)題,特別是前兩年國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)后,中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的弊端更加凸現(xiàn),不少企業(yè)因之陷入泥潭。后金融時(shí)代中小企業(yè)如何加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作,成為當(dāng)前中小企業(yè)管理中的一個(gè)重要課題。本文結(jié)合嘉興中小企業(yè)的實(shí)際,對(duì)這一問(wèn)題作些探討。
一、嘉興中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題
改革開(kāi)放之后,尤其是實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制后,嘉興中小企業(yè)得到突飛猛進(jìn)的發(fā)展。但由于中小企業(yè)規(guī)模小、資產(chǎn)少、底子薄,抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱,再加上缺乏大企業(yè)能運(yùn)用的發(fā)行債券、股票上市等直接融資手段,嘉興中小企業(yè)資金的主要來(lái)源仍然是金融機(jī)構(gòu)的間接融資。特別是受2008年后國(guó)際金融危機(jī)的影響,嘉興中小企業(yè)融資難問(wèn)題更顯突出,由融資難引發(fā)的嘉興中小企業(yè)投資管理、成本管理和收入管理等方面的一系列財(cái)務(wù)管理問(wèn)題,嚴(yán)重制約了當(dāng)前嘉興中小企業(yè)的發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí),也成為阻礙嘉興經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展的重要瓶頸。
1、融資管理方面
(1)社會(huì)因素。第一,由于目前嘉興尚未形成完整的扶持中小企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)、金融政策體系,導(dǎo)致中小企業(yè)融資渠道單一。銀行業(yè)的高度壟斷與產(chǎn)業(yè)中的高度壟斷相一致,大銀行與大企業(yè)之間互生關(guān)系非常明顯,導(dǎo)致大銀行不愿為中小企業(yè)提供更多的貸款,造成嘉興市中小企業(yè)貸款難現(xiàn)象。第二,社會(huì)中介擔(dān)保體系不完善。嘉興市中小企業(yè)貸款難,很大程度上在于缺乏有效的信用擔(dān)保,缺少對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律規(guī)范。嘉興現(xiàn)有五個(gè)中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu),分別是中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)中心、中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新中心、中小企業(yè)投資咨詢(xún)中心、中小企業(yè)擔(dān)保中心、中小企業(yè)培訓(xùn)中心。但政府對(duì)這五個(gè)中心的建設(shè),除了為擔(dān)保中心注入了注冊(cè)資本金之外,對(duì)其它幾個(gè)中心政府沒(méi)有任何投入,難以為大量的中小企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)、全面的服務(wù),也難以開(kāi)展更多的服務(wù)項(xiàng)目,中小企業(yè)迫切需要的各項(xiàng)社會(huì)化服務(wù)難以滿(mǎn)足。
(2)企業(yè)自身的原因。第一,中小企業(yè)板市場(chǎng)的形成拓寬了中小企業(yè)的直接融資渠道,在一定程度上解決了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。然而,目前嘉興在中小企業(yè)板上市的公司寥寥無(wú)幾。眾多中小企業(yè)只能依靠吸收直接投資、利用留存收益和向金融機(jī)構(gòu)借款進(jìn)行籌資,而且嘉興中小企業(yè)所能得到的信貸資金品種也比較單一。2009年3月,市經(jīng)貿(mào)委對(duì)近200家小企業(yè)進(jìn)行了實(shí)名問(wèn)卷調(diào)查,結(jié)果顯示,有69%的中小企業(yè)感到貸款難,有50%的中小企業(yè)認(rèn)為銀行信貸條件過(guò)高,有37%的中小企業(yè)感到企業(yè)周轉(zhuǎn)資金短缺。第二,不少嘉興中小企業(yè)處在創(chuàng)業(yè)階段,資本實(shí)力相對(duì)較弱,財(cái)務(wù)制度不夠健全,信用等級(jí)偏低,抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差,銀行不愿對(duì)其貸款。據(jù)調(diào)查,50%以上的嘉興中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度不健全,許多嘉興市中小企業(yè)缺乏經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)承認(rèn)的財(cái)務(wù)報(bào)表和良好的連續(xù)經(jīng)營(yíng)記錄。有34%的企業(yè)至今還沒(méi)有編報(bào)現(xiàn)金流量表。
2、投資管理方面
(1)投資決策比較隨意,缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃。有些中小企業(yè)將部分營(yíng)運(yùn)資金用作長(zhǎng)期投資,對(duì)營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)不甚關(guān)注,很容易導(dǎo)致?tīng)I(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)緊張;不少中小企業(yè)投資決策缺乏可行性分析,缺乏風(fēng)險(xiǎn)成本意識(shí),決策隨意。
(2)不敢接觸資本市場(chǎng),缺乏投資意識(shí)。多數(shù)中小企業(yè)一方面存在小富即安思想,另一方面由于不了解資本市場(chǎng),擔(dān)心資本進(jìn)入后會(huì)喪失企業(yè)的控制權(quán),因而很少以高新技術(shù)為基礎(chǔ),生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)技術(shù)密集型產(chǎn)品,即使陷入資金困境,仍對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資不屑一顧。
3、成本管理方面
(1)成本增加。嘉興產(chǎn)業(yè)以紡織、電子、輕工業(yè)為主,由于原材料成本的增加,各項(xiàng)支出增加,加上自身缺乏技術(shù)創(chuàng)新以有效減少資源耗費(fèi)使得這些行業(yè)的成本不斷上升。同時(shí)由于產(chǎn)品技術(shù)含量不高,銷(xiāo)路不暢導(dǎo)致積壓又帶來(lái)了存貨成本上升。再加上勞動(dòng)力成本和財(cái)務(wù)費(fèi)用的增加,不少企業(yè)利潤(rùn)單薄,步履維艱。
(2)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大。大部分嘉興中小企業(yè)以勞動(dòng)密集型為主,既無(wú)自己的核心技術(shù),又無(wú)自主品牌,在價(jià)值鏈中一般處于低端,在原材料、勞動(dòng)力等成本上升或市場(chǎng)需求出現(xiàn)萎縮時(shí),很容易陷入經(jīng)營(yíng)困境。由于經(jīng)營(yíng)模式較為傳統(tǒng)、融資渠道單一、管理人員素質(zhì)差、制度不完善、加之規(guī)模普遍較小,達(dá)不到規(guī)模經(jīng)濟(jì)性,其抗風(fēng)險(xiǎn)能力普遍較差,在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇的情況下,經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大。
4、收入管理方面
(1)眾多中小企業(yè)沒(méi)有自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力,不具備競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),為了求生存求發(fā)展,往往只能利用賒銷(xiāo)來(lái)擴(kuò)大市場(chǎng)份額。一些產(chǎn)品品種落后、不適應(yīng)市場(chǎng)需要的企業(yè),為了減少存貨積壓,更是盲目賒銷(xiāo),當(dāng)企業(yè)資金緊張時(shí)再想盡辦法催收貨款。加之企業(yè)應(yīng)收賬款日常管理不完善,一般無(wú)專(zhuān)人管理,最終導(dǎo)致大批應(yīng)收賬款難以回籠,產(chǎn)生壞賬。
(2)考慮到內(nèi)部控制制度建設(shè)的代價(jià),很多中小企業(yè)忽視了內(nèi)部控制的建立和實(shí)施,因而缺乏有效的銷(xiāo)售與收款過(guò)程內(nèi)部控制及信息傳遞制度,缺乏對(duì)客戶(hù)進(jìn)行有效的資信調(diào)查和信用評(píng)估,缺乏有力的催收措施。
二、后金融危機(jī)時(shí)代提升嘉興中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的對(duì)策
(一)融資管理方面
1、從政府角度來(lái)看
(1)要積極推進(jìn)嘉興中小企業(yè)信貸擔(dān)保體系的建立與完善。政府要盡快構(gòu)建起以商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體,政策性、互擔(dān)保機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充,擔(dān)保和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)配套協(xié)作,各類(lèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)互為補(bǔ)充、平等競(jìng)爭(zhēng)、有序發(fā)展的擔(dān)保體系。2009年7月,嘉興市政府出臺(tái)了《關(guān)于加快中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的若干補(bǔ)充意見(jiàn)》,提出要從財(cái)政資金扶持、擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行的互利合作、加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)征信支持等多方面,為嘉興中小企業(yè)融資擔(dān)保服務(wù)“提速”。對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。對(duì)有志于進(jìn)一步做大做強(qiáng)的民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)給予一定的財(cái)政補(bǔ)貼。鼓勵(lì)市區(qū)現(xiàn)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)增資擴(kuò)股,積極推動(dòng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展信用評(píng)級(jí),提升信用水平,增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)對(duì)其的認(rèn)同度。這些措施需要落實(shí)到位。
(2)要努力加快中小金融機(jī)構(gòu)體系的構(gòu)建和完善。努力使中小金融機(jī)構(gòu)更有動(dòng)力去接近中小企業(yè),最終與中小企業(yè)建立長(zhǎng)期、穩(wěn)定的合作關(guān)系,減少信息不對(duì)稱(chēng)的程度。例如,為了進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)對(duì)中小企業(yè)的“貼身”服務(wù),嘉興銀行近年來(lái)在推行多級(jí)授信分權(quán)、授信審批流程和用信審批流程分離、加快授信審批效率方面進(jìn)行了探索,進(jìn)一步簡(jiǎn)化和優(yōu)化操作流程,要求“以速度取勝”。其經(jīng)驗(yàn)值得推廣。根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況,嘉興當(dāng)前應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注市農(nóng)村信用社改革,力爭(zhēng)使其發(fā)展成為以當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)為服務(wù)對(duì)象的農(nóng)村合作銀行或農(nóng)村商業(yè)銀行,緩解中小企業(yè)融資困境。
(3)加大政策扶持力度,推進(jìn)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。嘉興市政府應(yīng)該加大對(duì)重要產(chǎn)業(yè)的財(cái)稅政策扶持力度,發(fā)揮財(cái)稅政策對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的引導(dǎo)效應(yīng),有效提升企業(yè)發(fā)展的信心,促進(jìn)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。
2、從企業(yè)自身來(lái)看
(1)大力發(fā)展高新技術(shù),爭(zhēng)取享受相應(yīng)的融資優(yōu)惠政策。當(dāng)前,嘉興中小企業(yè)吸收高新技術(shù)的能力還相當(dāng)薄弱,技術(shù)研究開(kāi)發(fā)所需的硬件和軟件設(shè)施還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,企業(yè)缺乏靈活的市場(chǎng)應(yīng)變能力和強(qiáng)勁的競(jìng)爭(zhēng)能力。因此,應(yīng)考慮建立適應(yīng)高新技術(shù)中小企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)的多元化、多層次融資渠道體系,切實(shí)突破高新技術(shù)中小企業(yè)發(fā)展中的資金“瓶頸”。加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級(jí),要用先進(jìn)技術(shù)尤其是高新技術(shù)來(lái)改造傳統(tǒng)工業(yè),發(fā)展技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè),以提高傳統(tǒng)工業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)和勞動(dòng)生產(chǎn)率,提高傳統(tǒng)產(chǎn)品的技術(shù)含量和附加值比重。有計(jì)劃的引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資,重視新興產(chǎn)業(yè)的培育。加大品牌建設(shè),加快嘉興中小企業(yè)在中小板創(chuàng)業(yè)板的上市步伐。
(2)中小企業(yè)要提高自己的融資能力,首先必須要練好內(nèi)功,增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和發(fā)展?jié)摿?特別是要不斷提高自身管理水平,加強(qiáng)和完善自身信用建設(shè),提高信譽(yù)和資信水平,這是提高中小企業(yè)融資能力最基本的要求。
(2)企業(yè)要制定符合自身經(jīng)營(yíng)方針的融資政策,包括融資結(jié)構(gòu)、融資質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、還款計(jì)劃等方面的規(guī)劃。
(二)投資管理方面
1、加強(qiáng)投資日常管理
中小企業(yè)在進(jìn)行新項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)上,必須從實(shí)際出發(fā),以確保原有經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)不受影響為前提。同時(shí),還要樹(shù)立起充分運(yùn)用財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的科學(xué)投資決策觀念,在決策中還必須樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。真正把投資決策放在投資管理的核心地位,提高投資決策的專(zhuān)業(yè)化科學(xué)化水平。
2、尋找合適的投資機(jī)會(huì)
應(yīng)對(duì)投資機(jī)會(huì)進(jìn)行周密的考察和縝密的判斷。在企業(yè)主有著強(qiáng)烈的擴(kuò)張沖動(dòng)時(shí),應(yīng)冷靜的調(diào)查、分析和判斷,將投資機(jī)會(huì)的盈利前景、回收周期等因素作為主要的考察對(duì)象,在慎重權(quán)衡后作出選擇。同時(shí),要根據(jù)政府的產(chǎn)業(yè)政策,尋找合適的投資機(jī)會(huì)。在注重自身能力建設(shè)的前提下,加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的分析預(yù)測(cè),切實(shí)把握市場(chǎng)的機(jī)遇。
(三)成本控制管理方面
1、有意識(shí)地培育自己的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)
嘉興傳統(tǒng)的皮革、紡織、化纖、服裝等勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè),普遍不具備設(shè)計(jì)、營(yíng)銷(xiāo)、服務(wù)、品牌等方面的非價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。重化工業(yè)、裝備制造業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等資本及技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)起步較晚,競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)不明顯。作為中小企業(yè),由于規(guī)模小、資金薄弱,只能通過(guò)技術(shù)革新來(lái)提高技術(shù)水平以降低單位產(chǎn)品勞動(dòng)成本,提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力。嘉興的主要特色塊狀產(chǎn)業(yè)區(qū)要以培育區(qū)域名牌為抓手,以制定實(shí)施產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)為重點(diǎn),將特色經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)的中小企業(yè)凝聚成一個(gè)具有極強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的市場(chǎng)主體,抱團(tuán)突圍,降低成本,實(shí)現(xiàn)提升。
2、做好產(chǎn)品設(shè)計(jì)的成本控制
中小企業(yè)開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品,不僅要做到市場(chǎng)可行、技術(shù)可行,還要注重經(jīng)濟(jì)可行、財(cái)務(wù)可行。在產(chǎn)品設(shè)計(jì)階段,必須對(duì)材料質(zhì)量、加工工藝等做好成本估算,既要保證產(chǎn)品質(zhì)量過(guò)硬,又要防止產(chǎn)品功能、精度要求過(guò)高,造成因質(zhì)量過(guò)剩而引起的浪費(fèi),加大產(chǎn)品生產(chǎn)成本。
3、加強(qiáng)成本管理基礎(chǔ)工作
要加強(qiáng)中小企業(yè)內(nèi)部管理,做好成本核算與成本管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作,健全成本費(fèi)用管理制度,提高各種資源的利用效率。要科學(xué)合理地確定原材料、能源消耗定額,減少不必要的損耗和浪費(fèi),提高材料的綜合利用率。依據(jù)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格、目標(biāo)利潤(rùn)和材料消耗定額等確定目標(biāo)成本。改進(jìn)生產(chǎn)組織形式,精選生產(chǎn)人員,合理使用和調(diào)配勞力,建立健全勞動(dòng)管理制度,提高工作效率。
6、加強(qiáng)存貨監(jiān)控,降低存貨成本
首先要建立存貨的內(nèi)部稽核制度。其次,應(yīng)建立定期和不定期的存貨盤(pán)點(diǎn)制度,為企業(yè)存貨管理提供真實(shí)可靠的信息。第三,要盡可能壓縮過(guò)時(shí)的庫(kù)存物資,避免資金呆滯,并以科學(xué)的方法來(lái)確保存貨資金的最佳結(jié)構(gòu)。
(四)收入管理方面
1、建立有效的信用管理機(jī)制
嘉興中小企業(yè)要建立有關(guān)信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件、收賬政策等方面的信用管理制度。根據(jù)客戶(hù)資信狀況,慎重選擇結(jié)算方式和信用政策。建立賒銷(xiāo)審批制度,強(qiáng)化賒銷(xiāo)管理。針對(duì)不同的客戶(hù)采取靈活多樣的收賬政策。
2、完善銷(xiāo)售收入內(nèi)部控制制度
貫徹不相容職責(zé)相互分離的原則,實(shí)行嚴(yán)格的崗位責(zé)任負(fù)責(zé)制。對(duì)賒銷(xiāo)、發(fā)貨、售價(jià)、銷(xiāo)售條件、運(yùn)費(fèi)、銷(xiāo)售折扣與折讓等業(yè)務(wù),未經(jīng)過(guò)授權(quán)審批,一律不得私自辦理。企業(yè)內(nèi)部人員各司其職,各負(fù)其責(zé)。
財(cái)務(wù)管理是中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中極為重要的一個(gè)方面。嘉興中小企業(yè)只有通過(guò)不斷提高自身整體財(cái)務(wù)管理水平,才能幫助其走出金融危機(jī)所帶來(lái)的困境和進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級(jí),獲得可持續(xù)的健康發(fā)展。
第3篇
[關(guān)鍵詞]高職院校 金融管理與實(shí)務(wù)專(zhuān)業(yè) 課程體系建設(shè)
高職院校的金融管理與實(shí)務(wù)專(zhuān)業(yè)，是為了適應(yīng)我國(guó)金融業(yè)的迅猛發(fā)展，滿(mǎn)足銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理人才需要，尤其是地方金融、區(qū)域金融、合作金融、股份制金融的發(fā)展實(shí)際需要而設(shè)計(jì)的一個(gè)新專(zhuān)業(yè)。她是既與本科院校金融學(xué)、中等職業(yè)學(xué)校金融事務(wù)專(zhuān)業(yè)有聯(lián)系，又與之有明顯區(qū)別的專(zhuān)業(yè)。主要培養(yǎng)基層商業(yè)銀行銀行、證券和保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)一線需要的，具有一定的金融理論基礎(chǔ)和金融業(yè)崗位職業(yè)技能的技術(shù)應(yīng)用型人才。那么，如何構(gòu)建高職院校金融管理與實(shí)務(wù)專(zhuān)業(yè)課程體系，從而適應(yīng)基層商業(yè)銀行、證券和保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)一線人才需要，是一個(gè)很值得研究的重要課題。
一、我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)
高職院校金融管理與實(shí)務(wù)專(zhuān)業(yè)，應(yīng)緊跟國(guó)內(nèi)外金融業(yè)大變革、大重組的時(shí)代步伐，進(jìn)行具有前瞻性、創(chuàng)新性的教育。當(dāng)今，金融業(yè)的發(fā)展呈現(xiàn)出新特點(diǎn)：一是金融業(yè)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)化、工程化、信息化，使金融業(yè)逐步成為產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中的核心戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)；二是金融的載體和經(jīng)營(yíng)方式正在向網(wǎng)絡(luò)化、虛擬化和混業(yè)化發(fā)展；三是金融交易的市場(chǎng)空間正在打破國(guó)界、區(qū)域界走向國(guó)際化、全球化；四是金融業(yè)的運(yùn)作目標(biāo)，開(kāi)始出現(xiàn)從傳統(tǒng)的單一利潤(rùn)最大化向兩大目標(biāo)：追求效率和追求安全；五是金融發(fā)展將走出傳統(tǒng)的“競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)于壟斷”的定式，走向民主化管理的發(fā)展道路；六是地方金融、區(qū)域金融、合作金融、股份制金融發(fā)展很快；七是金融從業(yè)人員將實(shí)行持證上崗制度。這些特點(diǎn)必然對(duì)人才培養(yǎng)提出新的要求。高職院校金融管理與實(shí)務(wù)專(zhuān)業(yè)的課程體系建設(shè)應(yīng)根據(jù)金融業(yè)發(fā)展新特點(diǎn)，借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家高等職業(yè)院校相關(guān)專(zhuān)業(yè)課程設(shè)置的情況，改革我們現(xiàn)有的課程體系，調(diào)整并優(yōu)化專(zhuān)業(yè)課程結(jié)構(gòu)，使高職院校金融管理與實(shí)務(wù)專(zhuān)業(yè)的教育能更好地為我國(guó)社會(huì)主義金融事業(yè)，特別是地方金融、股份制金融、合作金融的發(fā)展輸送合格高素質(zhì)人才。
二、中外高職院校金融管理與實(shí)務(wù)專(zhuān)業(yè)課程設(shè)置的比較分析
與發(fā)達(dá)國(guó)家高職院校的金融管理與實(shí)務(wù)專(zhuān)業(yè)所設(shè)置的課程相比，我國(guó)存在明顯的差距。一是從所設(shè)課程的結(jié)構(gòu)來(lái)看，國(guó)外注重對(duì)金融市場(chǎng)類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)管理類(lèi)、公司金融以金融產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)策劃類(lèi)課程的設(shè)置；而我國(guó)注重開(kāi)設(shè)培養(yǎng)學(xué)生理性認(rèn)識(shí)的課程。二是從專(zhuān)業(yè)核心課程的設(shè)置來(lái)看，國(guó)外這一專(zhuān)業(yè)的核心課程涉及基層商業(yè)銀行銀行、證券和保險(xiǎn)業(yè)的各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；而我國(guó)則以銀行、證券、保險(xiǎn)基本理論知識(shí)為主。三是從理論課程的設(shè)置來(lái)看，國(guó)外理論性課程少，我國(guó)理論性課程多。四是國(guó)外注重任職資格教育；而我國(guó)高職院校注重學(xué)歷教育。五是從課程的總數(shù)量來(lái)看，國(guó)外的課程數(shù)量明顯比我國(guó)少。
三、金融管理與實(shí)務(wù)專(zhuān)業(yè)課程建設(shè)的基本理念
金融管理與實(shí)務(wù)專(zhuān)業(yè)教育對(duì)學(xué)生的綜合“應(yīng)用能力”的培養(yǎng)特別重要，是培養(yǎng)綜合核心技能的重要一環(huán)。另外，由于這一專(zhuān)業(yè)具有經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)多學(xué)科性，因此，課程的設(shè)置應(yīng)具有鮮明的多學(xué)科相結(jié)合的應(yīng)用性特色，在其課程體系建設(shè)中要得到具體的體現(xiàn)。
1.服從于培養(yǎng)目標(biāo)和人才規(guī)格要求的實(shí)現(xiàn)。
2.強(qiáng)調(diào)課程體系的創(chuàng)新與發(fā)展，培養(yǎng)富有創(chuàng)新能力的人才。
3.重視校本課程建設(shè)，體現(xiàn)專(zhuān)業(yè)特色。
4.學(xué)歷教育與職業(yè)資格證制度有機(jī)結(jié)合。
四、金融管理與實(shí)務(wù)專(zhuān)業(yè)課程體系的建設(shè)原則
科學(xué)合理的建設(shè)金融管理與實(shí)務(wù)專(zhuān)業(yè)課程體系，總體應(yīng)遵循以下原則：
1.應(yīng)用性原則。高職院校以培養(yǎng)高等應(yīng)用性人才為目標(biāo)，在課程設(shè)置上應(yīng)強(qiáng)調(diào)課程計(jì)劃適應(yīng)現(xiàn)實(shí)的社會(huì)需要，實(shí)踐教學(xué)方面應(yīng)注重培養(yǎng)學(xué)生的動(dòng)手能力和實(shí)際操作能力，理論課程設(shè)置方面也要盡量和現(xiàn)實(shí)需要聯(lián)系緊密。
2.現(xiàn)實(shí)性與超前性相結(jié)合的原則。在課程設(shè)置方面必須具有一定的前瞻性，以體現(xiàn)金融管理與實(shí)務(wù)專(zhuān)業(yè)課程體系的科學(xué)性和創(chuàng)新性，使學(xué)生在畢業(yè)后能夠快速適應(yīng)新形勢(shì)新情況。
3.畢業(yè)證與職業(yè)資格證相結(jié)合原則。高職院校金融管理與實(shí)務(wù)專(zhuān)業(yè)的專(zhuān)業(yè)課程設(shè)置方面，應(yīng)與金融從業(yè)人員資格考試緊密結(jié)合。并選用相應(yīng)教材，讓學(xué)生在校期間獲得資格證書(shū)。
4.多學(xué)科，重核心能力原則。為使畢業(yè)生具有更強(qiáng)的社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)力，在課程中應(yīng)增設(shè)諸如財(cái)經(jīng)職業(yè)道德、金融禮儀等課程，以側(cè)重于對(duì)學(xué)生包括為人處事的能力、社會(huì)適應(yīng)能力、心理承受能力等多種能力以及綜合素質(zhì)的培養(yǎng)。
5.模塊化原則。模塊課程具有很強(qiáng)的開(kāi)放性，十分有利于學(xué)校課程開(kāi)放，可及時(shí)刪減陳舊重復(fù)課程或課程內(nèi)容，吸收最新科研成果，調(diào)整課程重心，保持課程的最佳適應(yīng)性、先進(jìn)性與時(shí)代性。
6.地方性、區(qū)域性原則。在課程設(shè)置上要充分考慮地方金融、區(qū)域金融、合作金融、股份制金融特點(diǎn)，重點(diǎn)突出相關(guān)專(zhuān)業(yè)課程，以便充分體現(xiàn)出高職院校“服務(wù)于當(dāng)?shù)亍⒕蜆I(yè)在當(dāng)?shù)亍钡氖袌?chǎng)定位思想。
7.特色化原則。金融管理與實(shí)務(wù)專(zhuān)業(yè)課程體系建設(shè)，應(yīng)充分體現(xiàn)各高職院校各種資源的優(yōu)化利用，培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)特色人才。
五、課程體系結(jié)構(gòu)內(nèi)容設(shè)想
1.改革基礎(chǔ)課。對(duì)傳統(tǒng)的老三段中的公共基礎(chǔ)課進(jìn)行改革。根據(jù)職業(yè)崗位所需核心能力和技能開(kāi)設(shè)課程。
2.重組專(zhuān)業(yè)（含專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)）課。根據(jù)職業(yè)崗位群所需職業(yè)專(zhuān)門(mén)技術(shù)能力要求開(kāi)設(shè)課程。將課程體系分成專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課程、通用業(yè)務(wù)技能課程、崗位業(yè)務(wù)技能課程和發(fā)展能力課程四個(gè)模塊。發(fā)展能力課程則是考慮到學(xué)生的可持續(xù)發(fā)展能力，拓寬學(xué)生的知識(shí)面和視野而開(kāi)設(shè)的課程。
3.強(qiáng)化實(shí)踐課。應(yīng)根據(jù)技能形成需要開(kāi)設(shè)課程（或項(xiàng)目）。如：模擬商業(yè)銀行業(yè)務(wù)實(shí)習(xí)、模擬證券業(yè)務(wù)實(shí)習(xí)、模擬保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)習(xí)、金融產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)實(shí)習(xí)、社會(huì)調(diào)查、課程綜合實(shí)訓(xùn)、畢業(yè)實(shí)習(xí)、畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）等實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)。
在必修課、選修課中開(kāi)設(shè)校本課程、與職業(yè)資格證考試方向一致的課程。
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