銀行信息技術論文范文

前言：我們精心挑選了數篇優質銀行信息技術論文文章，供您閱讀參考。期待這些文章能為您帶來啟發，助您在寫作的道路上更上一層樓。

第1篇

關鍵詞：銀行外包應用服務提供商

一、銀行IT外包服務概述

隨著我國銀行改制的深化和發展，銀行間的競爭日益加劇，銀行的信息基礎設施和業務系統不斷進行升級和發展，銀行內部信息技術部門對這些系統管理也越來越困難。而銀行IT外包服務的出現能夠很好地解決上述問題。銀行IT外包服務是指銀行以合同的方式委托IT服務商來為其提供信息系統或信息技術服務的一種實踐或管理策略，它也引申為雇傭外部組織或個人來發展企業內部的信息系統的行為，使銀行能夠以更富有效率、低成本、低風險的方式完成某項信息技術任務。常見的銀行IT外包涉及銀行通信網絡管理、銀行信息系統運作和管理、應用系統開發和維護、備份和災難恢復等。IT外包在構建銀行核心競爭力、節約項目成本費用、加速信息化建設的進程中發揮著不容忽視的作用。

二、銀行IT系統外包服務的特點

銀行系統IT外包運行操作服務具有如下特點：

1.專業性與復雜性，銀行信息技術融合了目前世界上各種先進的信息理論和技術，信息設備包含多家廠商的高、中、低端產品，IT系統結構設計、技術運用和生產配置均采用IT技術領域先進模式。

2.影響范圍，銀行IT外包服務范圍涉及銀行總行及各級分支機構，影響多種重要業務與應用系統的生產運行。

3.實時性，銀行信息系統所承載的許多銀行業務與應用系統直接面對客戶，提供實時服務與交易功能，因此必須保證系統的連續穩定運行。

4.服務不間斷性，根據銀行業務的特點和需求，必須全年365天每天24小時不間斷對項目進行實時運行操作服務。

5.流程管理，銀行IT外包服務要嚴格按照相應的日常操作手冊、日常監控流程、故障處理流程、系統變更流程等工作流程與規范進行。

6.報告機制，在運行操作服務中要有完善的報告機制，對銀行IT系統日常運行狀況、投訴與響應、故障處理與分析、系統變更與備份、數據分析與統計、綜合評價等相關信息與數據均要按照合理的流程與科學的形式進行報告。

7、安全與保密性，銀行IT系統支撐了從內部的辦公自動化系統到核心的交易系統，這些系統是銀行的命脈，對其數據的安全是非常高的。除此外，涉及到這些系統的相關文檔、資料都屬于非常機密的內容，需要分級使用。

三、銀行IT外包服務的成功保障因素

根據IT服務的理論，結合IT服務的經驗，從以下四個方面為IT外包服務提供保障：

1.從技術上提供保障

在ITIL（ITinfrastructurelibrary）有關IT服務的最佳實踐理論中，技術是IT服務的三大要素之一。沒有強有力的技術支持，就無法進行運行維護的正常開展。技術的支持能力包括對技術本身的支持服務能力和服務的技術能力兩個層面。前者是對各種IT技術的掌握程度，后者是能多大程度上把IT服務理論貫徹到實踐中去，產生符合用戶實際情況的最佳運行和維護操作。2.從管理層次上提供保障

未實施銀行IT外包服務之前，系統運行維護的風險主要是技術上的風險，管理上的風險較小。實施IT服務外包后，由于維護人員不是銀行內部職員，從本質上講是將技術服務的風險直接轉化成服務管理上的風險。因此，在IT服務商和客戶之間建立有效的管理界面，是IT外包服務之核心所在。

3.從技術過渡上提供保障

成功的銀行IT外包服務需要對系統的全面掌握和對服務管理流程的明確制定。對服務提供商來說，這些要求的實現均需要一定的時間。(1)接手外包服務的過渡磨合期，服務提供商在接手任何一項外包服務前，需要首先深入項目各個環節，詳細調研和理解現有項目的服務內涵，包括服務的內容和指標、人員、流程和系統架構，為后期與用戶一起制定服務的接收、整合和管理提供基礎。(2)循序漸進的管理過渡，圍繞保障服務持續性的要求，服務提供商需要對服務管理過程中出現的新情況、新問題、和新的建議及時做出相應的調整，優化整個服務項目的流程、管理、人員等內容。

4.從對外包項目的可控性上提供保障

銀行對外包項目的控制力度是通過管理流程來實現的。管理流程明確規定雙方的責任點、工作匯報機制等。服務商必需做到兩個方面：服務的透明性和伴隨知識（知識庫）為用戶所有。服務透明是指服務商不能為外包服務項目設置壁壘，銀行通過工作匯報、文檔記錄、服務流程很容易的掌握服務項目。伴隨知識是在服務的過程中形成的各種知識庫。知識庫是非常重要的技術資源，服務商在服務過程中建立的知識庫產權應該歸銀行而不是服務商。這樣將降低銀行更換服務商的風險。

銀行的IT系統對安全性要求非常高，一旦將某個系統包給服務商，需要特別重視保證銀行的數據安全。可通過三種途徑來達到這個目的：(1)通過法律手段簽署用戶、公司和個人三方保密協議，運用法律手段約束服務商對用戶數據進行保密，在保密協議中需要明確規定對于因泄密而造成損失的賠償方式；(2)通過管理手段：需要通過管理手段實現對用戶數據進行保護；(3)通過技術手段：結合業界的先進技術工具，做到對關鍵配置更改的審計和跟蹤。

四、結論

目前，銀行IT外包服務的內容和規模越來越大。由于我國IT外包服務發展較晚，銀行IT外包市場還未發展成熟，因而銀行IT外包服務還存在許多問題和困難。如何正確全面地考察分析有關的復雜因素，做出正確的IT外包決策，提高銀行IT服務的水平，降低IT運行維護的成本，達到提高銀行核心競爭力的戰略目標，是需要我國銀行界和IT界共同深入研究的重要課題。

參考文獻:

[1]張旭:金融服務外包發展淺析.WTO經濟導刊,2006年10月

[2]瑞琴邱偉華:金融服務外包的利益與風險分析.商業時代，2007年5月

第2篇

關鍵詞：商業銀行；會計信息披露；內部治理

隨著資本市場的不斷放開，以及我國銀行業自身的創新和改革，商業銀行的力量不斷壯大起來，除了人們熟知的五大國有商業銀行，十二家股份制商業銀行、一百多家城商行也在迅速成長，為人們的生活提供著便利和保障。商業銀行是金融市場的核心，創造信用、調節經濟的職能決定了商業銀行不同于一般的企業，高風險、高流動性的性質決定了會計信息的披露是商業銀行的應盡的義務，而完善的會計信息披露制度不僅能保護投資者的利益、降低風險，更能促進銀行自身的發展，對經濟的發展有著重大意義。

一、商業銀行會計信息披露概述

商業銀行會計信息披露是指商業銀行依法定期或不定期地向外界公開自身的經營狀況、財務信息、管理人員的信息等。商業銀行是以信用創造的方式來調節經濟，存在著不同于一般企業的經營風險，商業銀行的會計信息披露的內容主要從風險性、流動性、效益性三個方面入手。披露資本充足率、風險準備金等的情況可以有效控制風險，公布銀行的利潤情況、資產收益率、成本收入比等可以保障投資者的利益，而披露其存款來源及波動情況可以保證其資金的流動性，完善、充分、透明的會計信息披露有助于維持整個金融系統的穩定。會計信息的披露有兩種基本模式：強制性披露和自愿性披露，強制性披露指商業銀行基于法律法規的最低要求公布的相關會計信息，包括財務會計報告、公司治理情況、風險管理狀況、年度重大事項等事項，可以減少金融舞弊現象，促進資源的合理配置。自愿性披露是指商業銀行除強制性披露的信息之外，出于提升公司形象、吸引投資者等目的主動披露更多的企業會計信息。目前我國采用以強制披露為主、自愿披露為輔的形式，既符合巴塞爾協議的精神，又以成文的方式限定了商業銀行應履行的義務。

二、商業銀行會計信息披露中存在的問題

伴隨著全球化的腳步，我國商業銀行的會計信息披露制度也越來越完善，從內容單一到種類多元，慢慢在與國際接軌，嘗試著摸索出既符合我國國情，又與巴塞爾協議精神相一致的披露制度。但是，我們還要清醒地認識到，與發達國家相比，由于我國商業銀行的會計信息披露起步較晚，在摸索中仍然存在很多問題，我們必須取長補短，以完善現有的披露制度。1.披露內容不全面。伴著改革開放的進程，商業銀行的表外業務如金融衍生工具等的業務越來越多，在互聯網金融的沖擊下，商業銀行的業務也越來越復雜。而我國商業銀行的會計信息披露仍然停留在在傳統的階段，以披露財務信息為主，很少涉及非財務信息，而以商業銀行的預測性信息、管理部門對非財務信息的分析為代表的非財務信息才是投資者真正關心的決策信息，從側面反映了商業銀行真實的經營狀況。目前，商業銀行對表外業務的信息披露也僅僅停留在表面，以建設銀行為例，下圖為建設銀行2015年財務報告中有關表外業務的信息披露，該表格僅僅提供了各項表外業務的總體數據，缺少可分析的具體風險信息，這就使得投資者很難從簡單的信息中獲取有效的投資信息。2.披露內容不真實。商業銀行的會計信息編制主要由其自身的會計工作人員來完成，所披露的會計信息質量取決于其會計工作人員的職業素養，但作為商業銀行的員工，往往會計工作人員很難做到完全真實，從自身利益角度，很可能會不謹慎地偏向選擇可能導致高估利潤的會計核算方法、會計政策。而導致公之于眾的會計信息不能夠真實準確地反映該銀行的盈利情況，披露內容的不真實不僅僅會帶來一定的會計風險，為企業本身帶來負面影響，因為商業銀行的特殊性，不真實的會計信息容易導致風險被錯估，甚至可能為經濟體系帶來不可逆轉的金融危機。3.會計信息披露的標準不統一。目前，我國涉及商業銀行會計信息披露的法律法規有《公司法》、《商業銀行法》、《證券法》、《銀行業監督管理法》、《上市公司管理條例》等，規范性文件主要有《商業銀行信息披露辦法》、《上市公司信息披露管理辦法》等，商業銀行在信息披露工作中需要遵循以上法律法規、但是在眾多規章制度中，存在著許多不一致的地方，同時，我國商業銀也分成了幾大類，部分上市商業銀行還需遵循上市公司的披露標準，導致不同的銀行選擇的披露標準不同，同一時期不同商業銀行披露的會計信息可比性大大降低。由于多部法律之間的銜接不完整，給商業銀行提供可了自由發揮的空間，可以有選擇地進行信息披露，不利于投資者了解真實的經營狀況。

三、有關商業銀行會計信息披露制度的改進建議

1.提升投資者對會計信息的需求。商業銀行的會計信息披露對商業銀行和投資者來說形成了一個供求關系，通過提升投資者的素質，使其主動關注商業銀行的會計信息，從根本上拉動會計信息的需求，隨著投資者素質的提高，其對會計信息的質量要求也隨之提高，這樣，供需雙方可以建立互動，商業銀行通過主動征詢投資者的意見，綜合考慮法律法規及企業的規章制度，為投資者提供更全面的會計信息，既滿足了既有投資者的需求，又可以吸引更多投資者的興趣。2.加強外部監督。作為面向社會公眾營業的企業，商業銀行披露的會計信息應當透明、真實。商業銀行在做好內部治理的同時，應當積極接受外部的監督。我國針對銀行業采用了多頭監管，以銀監會和人民銀行為主，其他部門輔助。多頭監管有利也有弊，目前我國商業銀行不再只從事傳統的信貸業務，保險、證券及金融衍生品等也成為了商業銀行的主要盈利來源，所涉及的行業較廣，多頭監管可以確保每一個行業相關的監管措施更專業、更有針對性。但是也可能面臨著監管職責不明，各部門相互推諉的情況出現。所以需要加強多方合作，明確分工，實現跨部門協作，共同監管。3.完善商業銀行會計信息披露規范.加快完善商業銀行會計信息披露的法律規范是解決問題的根本。作為商業銀行會計信息披露的準則，《商業銀行會計信息披露辦法》仍然存在許多需要完善的地方。首先需要建立一個統一的信息披露標準，使得不同銀行披露的會計信息具有可比性；另外，還需要加強風險管理信息的披露，規定具體的披露方式及內容，既為投資者提供一個有效的決策信息，又提高商業銀行的風險管理水平。我國在商業銀行會計信息披露的道路上還需要不斷摸索，向發達國家借鑒經驗，將我國國情與巴塞爾協議的精神相結合。

參考文獻：

[1]賈婷.商業銀行會計信息披露問題探討[J].智富時代,2016,08:10.

[2]張清華.商業銀行會計工作的風險防范與控制[J].考試周刊,2008,28:235-237.

[3]劉玉婧.我國商業銀行法信息披露制度問題淺析[J].科學中國人,2016,03:178-179.

[4]陳志偉,魏瑋.上市商業銀行需自愿揭開“神秘面紗”──商業銀行自愿性信息披露的方向框架與思考建議[J].當代金融家,2014,11:58-61.

[5]陳漢文,鄧順永.關于我國上市商業銀行會計信息披露的幾個問題[J].中國經濟問題,2003,02:42-50.

[6]王培.我國商業銀行會計信息披露模式初探[J].海南金融,2006,07:76-78.

[7]劉靜.商業銀行會計信息披露問題研究[J].長春大學學報,2013,11:1391-1393.

[8]文琪.淺議我國上市商業銀行會計信息披露問題[J].時代金融,2014,32:116-117.

[9]張勇海.商業銀行會計信息披露存在的問題及對策探討[J].企業改革與管理,2015,02:113-114.

[10]胥朝陽,劉睿智.提高會計信息可比性能抑制盈余管理嗎?[J].會計研究,2014,07:50-57+97.

第3篇

論文關鍵詞：原創性，高新技術產業，影響因素

 

1 原創性高新技術產業及其界定與測量

原創性高新技術產業是指采用新技術而形成的相同或相近高新技術企業群體，或者是圍繞高新技術而生成的新興的企業群體，其中所采用的新技術是一種根本性創新。國內外文獻研究創新較早,但將原始創新與高新技術產業結合起來分析原創性高新技術產業的文獻很少，缺乏系統的研究。

我國的高新技術范圍共11項，涉及電子與信息技術、生物工程和新醫藥技術、新材料及應用技術、先進制造技術、航空航天技術、現代農業技術、新能源與高效節能技術、環境保護新技術、海洋工程技術、核應用技術及其他在傳統產業改造中應用的新工藝、新技術。在高新技術產業中要確定哪些是屬于原創性的，有一定難度。筆者根據國家的有關規定和相關學者的研究主要認為有四大主要衡量指標：核心自主知識產權、科技成果轉化能力、研究開發的組織管理水平和成長性指標管理論文，并且占有的權重應分別是0.3、0.3、0.2和0.2.

其中核心自主知識產權主要是指產業內企業擁有的專利、軟件著作權、集成電路布圖設計專有權、植物新品種等核心自主知識產權的數量（不含商標）；科技成果轉化能力，主要是最近3年內科技成果轉化的年平均數；研究開發的組織管理水平包括：（1）制定了研究開發項目立項報告;（2）建立了研發投入核算體系；（3）開展了產學研合作的研發活動；（4）設有研發機構并具備相應的設施和設備；（5）建立了研發人員的績效考核獎勵制度中國期刊全文數據庫。成長性指標主要有總資產增長率和銷售增長率，具體計算方法如下：總資產增長率＝1/2（第二年總資產額÷第一年總資產額＋第三年總資產額÷第二年總資產額）－1；銷售增長率＝1/2（第二年銷售額÷第一年銷售額＋第三年銷售額÷第二年銷售額）－1。經過上述篩選，本文選擇了醫藥、航空航天、通信設備制造、電子計算機及辦公設備、醫療設備及儀器儀表5個行業的樣本。

2 原創性高技術產業成長影響因素模型

對原創性高技術產業成長演化及其影響因素進行實證分析的第一步是建立模型。本文認為原創性高技術產業成長主要受創新資本投入和人力資本投入的影響，據此將主導性高技術產業成長的評價模型表示如下:

Y=LαKβ

其中Y表示產業成長，L表示創新的人力資本投入，K表示投入的創新資本，α和β表示人力投入和資本投入對產業成長的影響。

對上式兩邊先取對數后求導，得出:

(dy/dt)/Y=α(dL/dt)/L+β(dK/dt)/K

α——人力投入的影響系數;

β——創新資本投入的影響系數;

三、原創新高新技術產業成長影響因素的實證分析

（一）數據來源與處理

1.數據來源及處理

實證分析的一項前提性基礎工作就是數據的分析與整理。根據中國現有統計資料的情況，在己經公開出版的文獻資料中，幾乎沒有完整的適合我們要求的數據資料。因此，現有的統計資料的實際情況決定了模型所需要的數據只有通過適當的數據處理的方式才能獲得。本文所取原始數據來源于《中國統計年鑒》、《中國高技術產業統計年鑒》和科技部網站。

（二）原創性高新技術產業的描述性統計數據

原創性高技術產業的新產品銷售收入保持持續增長趨勢，1995年一2009年高技術產業的新產品銷售收入均基本處于上升趨勢管理論文，新產品銷售收入的提升說明產業附加值、產業技術水平不斷提高，產業不斷成長，見下表1。

表 1 原創新高新技術產業新產品銷售收入（單位：億元）

 

年份

行業

1995

2000

2005

2006

2007

2008

2009

醫藥

61.53

170.26

469.36

569.92

712.69

948.91

1248.32

航空航天

59.01

81.33

337.35

305.04

379.13

472.98

272.17

通信設備制造

350.18

1630.81

3852.04

4173.48

6013.02

6759.08

8232.77

電子計算機及辦公設備

36.64

537.00

2070.09

2963.11

2814.74

4227.74

2253.12

醫療設備及儀器儀表

31.00

64.42

185.82

237.31

383.65