信息化管理制度范文

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第1篇

關鍵詞：財會工作；信息化管理；制度設計

由于目前信息技術的飛速發展，許多領域開始逐漸的應用這一技術。企業財會工作開始逐漸的由傳統的管理方式像信息化管理發展。在目前開放且動態的網絡環境中，財會信息化管理的發展速度非常快，勢必成為未來企業財會的主要管理方式。本文就從企業財會信息化管理的必要性和依據出發，談一談如何真正做好這一工作。

一、企業應當運用財會信息化管理的原因

1.財會信息化是促進企業發展的必然要求

大多數企業現今采用的仍然是傳統的財會管理模式，這種模式由于長時間的發展相對比較成熟，因而更容易被企業所接受。而信息化的財會管理模式由于剛剛起步，企業往往認為其成熟性不足，因為擔心投資的風險問題而采取謹慎觀望的態度，因此這種模式很難在企業中占據主導。但我們應當看到，信息化的管理模式在網絡技術不斷的發展成熟下，必然成為未來的根本趨勢，傳統的財會管理方式雖然比較成熟，但由于其自身難以根據新變化，新挑戰進行進一步適應與革新的局限性，它必然會被淘汰。而信息化的管理模式才能真正根據時代的不斷變化進行適應和挑戰，從而促進企業財會工作實現進一步的發展。

2.財會信息化是實現會計改革的需要

企業會計工作是上層建筑領域的重要組成部分，伴隨著整體社會環境的變化以及經濟改革的深入，企業會計的理論與方法也在不斷的進步與完善。在目前的信息化大環境下，會計工作對于信息的需求量正在不斷的增強。只有通過對會計系統進行改革才能真正適應目前信息化技術廣泛運用的社會。我們應當做到對現代會計模型的重建，將會計工作與現代信息技術進行科學合理的結合。從而真正建立能夠反應信息大環境下需要進行會計改革這一要求的會計信息系統。

二、目前財會管理中存在的問題

1.財會資金管理不嚴，控制難

目前在大多數企業所設置的稅收管理制度中，相關的管理人員往往會受到業務與行政雙向體制的影響，這種影響顯而易見對管理工作是不利的。例如，有的管理人員利用自己的職能做一些肯呢個會對公司利益產生危害的事情，不能很好的堅持工作原則。現行的財會管理體制監督約束機制薄弱，就造成管理人員的監督感和使命感較為薄弱，容易造成資金管理松散，周轉速度慢，資金使用效率低等等問題。

2.對預算的管理較為困難

我們應當從企業中不同部門所關注的不同的預算出發，以此來決定哪些是企業應當關心和加強控制力度的財務數據與具體的投資項目。但由于各個部門往往會為了便于自身工作而建立獨立的預算管理數據，但實際上它們很難作為企業的整體數據共同使用。并且企業中各個部門之間實際對預算的控制力與控制范圍是有區別的，因此每個部門都必須對這些整體預算數據進行單獨的分析處理。數據提供存在的困難往往導致在實際工作中難以做到對預算管理的實時監控，這就可能引起預算控制工作中存在隨意性很大的人為參與預算管理問題出現。

3.企業監管力度與時效性欠缺

在很多企業中，對于資金流與財務控制的問題處理經常出現矛盾，這就導致企業很難實現對各個部門的財務資本情況進行清晰的掌握，在當下的現代管理制度中，僅僅采用報表或報告資產監督和評價的模型已經難以滿足要求。部分部門的資本管理工作中的秩序性差，甚至存在體外循環的現象。除此之外，企業常常只能在年初對財務管理工作做到實時掌握，對全年的財務管理工作掌握十分有效。

4.信息孤島問題的存在

部分企業的決策者因為并不明晰各類財務報表和財務數據之間的具體聯系和互相作用，所以在對財務進行管理的過程中習慣于簡化管理的流程，直接的采用宏觀式的管理和決策方式，但這種做法很容易忽略財務中一些細微的錯誤，這樣細微錯誤累積起來釀成大錯，使財務信息的作用和意義上成為“島嶼”，不利于財務信息之間對

三、企業財務信息化管理方案

1.加強認識，樹立財務信息化管理方案

隨著時代的發展科學技術也在不斷的進步，而現代信息技術也逐漸引入到財務管理中幫助建立一個完善的企業財務管理信息系統，使得資金得到合理的分配。科學合理的理論基礎與方法選用在企業財務管理工作中非常重要，我們必須不斷的對管理方式進行創新，以此來加速整體的信息化管理進程。要做好財務的信息化管理，首先必須樹立財務信息化的管理理念，不光做到財務管理的信息化，更要使整個企業的管理實現信息化。良好的財務管理信息系統能夠幫助企業對資金的流動進行有效的管控，從而達到規避因制度漏洞而帶來的金融風險，避免因此給企業造成不必須的損失這一目的。

2.結合實際情況創新管理制度，真正的實現信息化管理

企業要先對財務人員進行集中的管理，財務人員自身也要有一定的責任意識，讓信息化技術深入財務管理中，并與之前的信息進行對接，保證財務信息的時候全面。企業想要更好的實現信息化管理，首先要結合企業自身的實際情況，按照實際情況對企業進行一個大規模的規劃，然后再把大規劃劃分成小規劃逐一落實。

3.切實的落實結算中心制度

在進行財務信息化管理的時候，首先要明確管理的重點是資金和資金流動的管理。要加強對資金的集中管理，通過以上的方法成功的改善一些大企業中資金管理漏洞的問題，也可以協助使企業的資金哥更加集中。

四、結語

企業的財會信息化管理制度設計對企業自身發展有著重要作用。通過信息化管理，企業可以很好的適應中國金融改革的進一步深化，在企業建設過程中為各單位提供系統化的財會工作信息及相關數據，有利于真正提高財會管理工作的水平與效率。同時、通過對企業財會的信息化管理，企業能很好的根據準確可靠的財會信息進行業務決策，從而制定符合自身條件的發展道路，這對企業的生存和發展至關重要，以此促使企業發揮其巨大的社會、經濟、技術效益，促進國民經濟的發展。

作者:曾笑林 單位:湖北三峽職業技術學院

參考文獻:

第2篇

企業規章制度基本概述

規章制度是指企業在履行職能期間，根據不同主要內容，從而制定的具備一定約束力的制度與規范，比如，結合界定管理責任、規范工作流程、開展檢查考核工作等。企業的規章制度與我國法律法規相類似，法律法規主要是用于確保國家各項事務能夠正常運作的重點，而規章制度的核心是促使企業能夠更好實現經營發展目標，在履行企業管理職能、實現企業發展目標中發揮著不可替代的作用。企業作為獨立法人實體，不僅要針對外部要求制定相應文件，同時還要在不同要素基礎上，實現對文件統一管理，這樣才能使得各個工作流程能夠在完善制度體系下展開。在企業管理工作落實中，對于管理責任要作出明確，確保不會出現重復疊情況以及遺漏情況等。針對規章制度，采用一體化、結構化、信息化的管理方式，將規章制度對于企業的引導作用與規范作用發揮出來，推動企業更好發展。

信息化過程中規章制度對企業的重要作用

如今信息技術快速發展，信息化時代背景下，不僅人們日常生活與工作發生諸多變化，對于企業發展也能夠起到推動作用。信息化對于企業發展而言，不僅可以減輕工作人員工作量，而且更加輕松完善數據信息收集工作，提升數據信息利用率，增強企業在社會市場中的競爭地位。對于信息化過程中，規章制度對于企業之間的重要作用，本文主要從以下幾點進行闡述與分析：企業信息化主要體現在企業各個管理工作中，在具體工作落實期間，要加強對先進信息技術手段的應用，可以實現對數據信息全面記錄，同時在信息數據處理中具備高效性特點。保證數據信息真實性與有效性，為企業領導、管理者的正確決策提供有效信息參考。在企業發展過程中，要及時做好管理創新、體制創新以及技術創新工作，不斷提升信息化、數字化管理水平，增強市場競爭優勢。企業信息管理工作的主要目標是，為企業提供更多服務。信息管理系統能夠對管理對象屬性信息、行為信息以及操作信息等進行收集，并根據相應邏輯設定對數據信息進行處理。得出的最終結果，可以為企業領導工作以及企業決策提供更多幫助與保障。信息管理系統還可以將決策信息，直接傳輸給管理對象。在此期間，信息收集、信息加工以及信息傳遞的準確性、安全性需要在最大程度上保障，防止認為干預等情況出現。企業信息管理工作可以為企業高層提供高質量服務，促使企業能夠創造更多經濟效益與社會效益。企業信息管理工作的落實，可以為企業創造更多經濟效益與社會效益，但同時自身也存在一定風險。安全風險來自于不同方面，比如，不法分子的有意破壞、病毒入侵等。在這一過程中，如果信息管理工作沒有規章制度進行約束，將會給企業帶來巨大損失。通過規章制度可以為信息系統使用者的行為進行約束，避免因自身利益而對系統內容造成破壞，或者篡改其中的消息。在得到規章制度的保障后，才能使得信息管理工作能夠將自身價值發揮出來。在信息化時展當中，企業需要擁有完善規章制度，在合法、合規、科學管理的環境下展開各項工作，為企業更好發展打下良好基礎。

信息化過程中企業規章制度建設與管理措施

加強信息管理制度的建設與管理

信息管理制度是企業管理制度的重要組成部分，對于推動企業更好發展而言具有重要作用。企業在不斷發展期間，對于不同方面，比如，組織方面、財務方面、人力資源方面以及資產方面等，已經形成相應的規章制度。這是企業寶貴的財富，同時也是實現企業安全穩定運行的重點。企業信息管理規章制度，能夠對企業信息管理行為進行約束與規范，隨著信息化時代的到來，各類先進技術手段、信息管理技術都會被廣泛應用在企業各環節工作中。企業加強信息管理規章制度的建立，為信息化管理做支撐。另一方面，企業各類管理制度規范信息管理具體的要求，企業針對自身的管理架構與管理流程，要及時做好優化整理工作，通過加強對先進信息處理方式的應用，將其納入到系統當中進行管理。這樣傳統抽象的規章制度，可以確保其精確性，能夠被更好應用在企業各環節工作中。在信息管理技術的應用之下，使得管理制度的創新性與完善性得到保障，促使管理效率與管理質量能夠得到提高。例如，在不同管理表格的填寫中，以往需要采取人工填寫方式，在填寫過程中，很容易出現誤差等問題，工作效率與工作質量都無法保障，受到人為因素影響較大。借助信息技術的合理應用，選擇最為合理的方式，實現對數據信息的規范填寫，能夠與系統之間實現直接通訊，落實數據加工處理工作。在這一過程中，管理表格關系到企業規章制度，那么就要根據這一信息化特點，對規章制度進行完善，確保規章制度能夠符合企業發展。

實施規章制度信息化管理

充分利用信息系統管理企業各項管理制度，將管理制度信息數字化。每項管理制度的都會經過企業內部決策機構的集體審議、制度等環節，這個過程中的相關文件和資料應進行準確的收集和登記，借助信息系統，搭建制度信息管理平臺，將每一項制度的基本信息、審定會議類型、審定會議紀要、發文通知、制度文稿等傳輸到信息系統中，形成可供員工查閱的信息臺賬，一方面方便企業全員查閱、學習、使用規章制度，為各項制度落地實施打基礎；一方面隨著企業的發展、規章制度的更迭，逐步將規章制度信息積累在企業信息系統中，做管理信息數字積累，為日后企業管理發展演變分析、常規審計等提供信息資料；最后也為企業規章制度規范化管理提供了良好的措施和平臺。

明確信息管理規章制度分類

企業信息管理規章制度一般分為管理制度和標準規范兩類。企業管理制度納入信息化管理要求，是規章制度的一個新形式和要求，要讓企業信息管理工作的展開起到促進作用，需將其貫穿到企業整個管理過程中，具備強制性特點，將其深化到企業管理制度體系中。企業各項管理措施的信息化過程往往會反映具體操作當中，例如，不同系統維護操作規范，對管理人員的管理行為進行約束等等。在管理制度、流程的編制與修改，同樣要遵循規章制度進行。企業信息化發展，對于規章制度提出更高要求，要結合企業實際發展情況，對規章制度進行完善與管理，為未來企業更好發展提供保障。相關工作人員能夠對信息管理規章制度分類有全面認識與了解，這樣規章制度構建的完善性與合理性都可以得到保障，為后續工作展開打下良好基礎。

遵循工作原則

企業在規章制度的構建與管理中，需要遵循相應工作原理，只有這樣才能保證規章制度構建的有效性與合理性。為實現這一目的，在具體的規章制度構建中，要遵循以下幾點原則：遵循效率性原則。信息化管理工作的主要目的是，使得企業能夠更好、更快適應市場發展與企業發展，從而推動自身的進步。規章制度建設期間，要保證合規高效、工作人員易于理解，這對于規章制度的落實能夠起到很大推進作用。遵循精確性原則。精確性原則也就是說，規章制度內容要保證精確，結合企業實際發展情況落實，在每制定一條規章制度中，都要對各方面問題進行綜合考量。完整性原則。規章制度在構建過程中，要保證能夠覆蓋到企業各個層面與各環節工作中，那么其完整性需要保證。這就需要相關工作人員能夠提前對企業各方面發展進行了解與分析，避免在規章制度中出現遺漏情況。

第3篇

一、制度設計的意義和手工作業相比， 信息化管理使企業財會在作業流程、手段、方法等方面發生了深刻變革， 同時也給企業內部控制帶來了新的問題， 具體表現在:

1 、授權方式的改變， 潛伏著巨大的控制風險。在信息化管理中， 權限分工和批準的主要形式是口令授權， 雖然比手工作業下的簽名、簽章效率高， 但口令存放于計算機系統內而不象印章那樣由專人保管， 容易被偷看和竊取， 而且也失去了過去財會人員之間直接識別、直接聯系的制約機制。

2 、作業流程的簡化， 弱化了作業環節的相互檢驗和控制。有了計算機系統強大的功能， 手工作業下的一些作業環節被合并和取消， 如制單和審核已合并到一起由計算機統一執行， 過去繁雜的過賬已成為簡單的按鍵操作， 這些作業環節相互檢驗和控制的功能自然就不存在了。

3 、財會信息的數字化， 使得篡改和偽造更容易。存放于磁(光) 性介質上的財會信息， 容易被不留痕跡地篡改， 而在那些已實現財會、業務全面信息化管理的企業， 可能入庫單、出庫單一類的原始憑證也擺脫了紙質形式， 容易被偽造。

4 、硬件系統的復雜性和網絡環境的開放性， 考驗數據安全。功能越強大， 硬件系統越復雜， 越難保證高效無誤的運轉， 而大量數據通過網絡傳輸， 容易被非法攔截， 甚至篡改，同時也存在遭遇病毒和黑客攻擊的可能性。

5 、對技術手段的依賴， 要求擴展內部控制的范圍。軟件是信息化管理的基石， 其功能的強弱、性能的好壞關系到財會工作能否正確、高效地進行; 網絡技術的采用， 一方面使信息化管理具有遠程報賬、網上支付、網上銷售等令人興奮的功能， 另一方面也漏洞百出。所以， 信息化管理下的內部控制應該延伸到軟件的選擇和開發、網絡平臺搭建和維護等。以上這些問題的解決， 一方面需要提高信息化管理的技術水平， 如充分應用電子加密技術、信息隔離技術、網絡防護技術等， 保證系統運轉的穩定和數據的安全， 另一方面，建立健全一套行之有效的機制和程序， 來明確職責、監控流程、調節關系， 也十分必要。

二、制度設計的依據

制度設計的主要依據有:

1 、法律規范和政策精神。1996 年， 財政部頒布了《會計電算化規范》， 明確要求開展會計電算化的單位應該根據本單位實際情況， 建立健全會計電算化人員崗位責任制度、操作管理制度、計算機硬件和數據管理制度、電算化檔案管理制度等。這不僅向企業提出了加強對信息化管理控制的要求，也提供了一種制度設計的框架和思路。當然， 制度設計的作業流程、手段、方法等還必須符合國家財會法規的規定。

2 、財會規律和管理實際。不科學、不現實的制度將難以落實， 所以， 制度的設計一方面應符合財會活動的客觀規律，另一方面也應充分考慮企業的管理實際， 具有較強的可操作性。凡是可以由企業進行選擇的財會計策， 企業可結合實際情況做出具體規定， 信息化管理的制度還要考慮技術水平、管理能力等。

3 、企業根本利益和財會工作目標。制度的作用在于規范和控制信息化管理， 推動財會工作， 進而為企業謀取利益，所以， 制度設計應體現企業根本利益和財會工作目標， 具體有: (1) 提高業務活動、財會工作的效率和效益; (2) 增強財會信息輸出和財會報告的可信性; (3) 遵循既定的政府法規和信息披露規定。

4 、制度設計的一般原則。包括: (1) 全面性原則， 應當全面規范相關的各項財務活動; (2) 效益性原則， 應當考慮設計成本、運行成本與效益的關系， 達到制度科學化、效益最大化(3) 穩定性原則， 應當具有相對穩定性和連續性， 不能朝令夕改， 等等。

三、制度設計的內容

(一) 組織制度設計

組織安排和職責分離是重要的控制手段， 因為其確定各作業單元和人員的職責、權限， 以及彼此的關系， 具體應設計的方面包括:

1 、機構設置。除了傳統的財會部門， 一個負責系統維護和資料管理的部門是必須的， 同時由于其處理和控制業務資料的職責， 應保證其獨立于: (1) 執行業務的部門; (2) 使用資料的部門， (3) 授權和批準業務的部門。

2 、崗位設置。不相容的工作必須分派給不同的人員擔當， 在信息化管理中， 除了考慮特定財會工作本身的不相容性， 還要考慮在計算機系統中實現隔離訪問的可能性， 以此來確定崗位和配備人員。手工作業下的一些相互檢驗和控制的作業環節被合并和取消后， 對其中重要的環節可以分設操作和監控兩個崗位， 當財會人員在計算機系統中進行賬務處

理時， 其操作和數據被同步記錄于監控人員的機器上， 并由監控人員及時備份、定期審查。

3 、口令管理制度和工作交接制度。在信息化管理中， 職責、權限實際上是和口令相聯系， 所以必須規范口令的使用，加強對其的控制， 有兩條原則供參考: (1) 一人一口令， 不因崗位相同而共用口令， 以便將與口令相關聯的操作的責任落實到人; (2) 定期、統一地更換口令， 全部口令要形成檔案， 此檔案必須限制接觸。和手工作業下的工作交接有很大區別的是， 財會人員離職、離任時， 除完成業務的交接， 其在計算機系統中的操作權限應被禁用， 給到崗人員重新分派口令， 但原用戶設置、操作日志等應保留一定時間， 以便審 計。

(二) 操作制度設計

在信息化管理中， 手工作業下的一些過程控制被內化在計算機系統中， 由預先設定的程序執行， 這正是信息化管理能夠提高財會工作效率的主要原因。所以， 在保證預先設定程序的正確性的前提下， 應特別關注對計算機系統“進”、“出”的控制， 其關鍵點如下:

1 、輸入。重要業務的確認、記錄除前述分設操作和監控兩個崗位外， 對于數字化的原始憑證， 首先應與業務系統中的相關數據核對， 其次可以實地考查， 抽驗業務的真實性。

2 、備份。備份應經常、定期地進行， 如按日、按月、按年; 備份的內容可以是業務資料、經處理生成的各類財會信息， 以及匯總加工形成的財會報告; 備份的方式可以選擇在磁(光) 性介質上的多方備份， 或打印輸出; 備份的權限可以分派給直接操作人員， 或監控人員。不同的業務以何種組合形式備份， 制度應明確規定。

3 、修改。預先設定的程序中應有“操作不可反復”的限制， 需要修改時， 廢止而不是刪除舊操作， 重新做正確的操作， 以便留下審計線索。對重要業務的修改， 要有嚴格的申請、批準、備案制度。

(三) 檔案制度設計

1 、財會信息和財會報告按國家財會法規的規定打印輸出， 并保留。

2 、信息化管理本身的資料也應形成檔案， 包括: (1) 信息流程圖和操作流程圖; (2) 預先設定程序的代碼和說明;(3) 用戶設置和口令分派、更改的記錄; (4) 日常操作日志;(5) 備份操作日志; (6) 修改操作日志。操作日志主要記錄開始操作時間及運作時間、操作用戶及其口令、終端編號，以及操作的相關要件， 如申請、批文等。這些資料應從計算機系統中打印輸出， 以紙質形式保管。

3 、誰能使用、經過什么程序使用檔案， 制度應明確規定。

(四) 安全制度設計

安全制度試圖以一系列的方法維持一定的技術水平， 保證硬件系統穩定運轉， 具體應設計的方面包括:

1 、軟件選擇和開發。應分析各供應商軟件的功能、兼容性， 并在“軟件買價 服務支持費用 二次開發成本 因應用延誤而損失的收益”的基礎上權衡軟件的總擁有成本， 決定是購買還是自行開發， 這是信息化管理啟動階段的必要程序。

2 、硬件系統維護。硬件的質量必須有充分保證， 關鍵設備采取雙系統備份， 配置UPS (不間斷電源) 、防輻射和防電磁波干擾設備， 等等。

3 、病毒防范。加強安全教育， 嚴格執行病毒防范管理制度， 具體包括: (1) 軟件、軟盤及計算機系統的采購和更新要通過計算機病毒檢測后才可使用; (2) 專機專用， 絕對禁止在工作機上玩游戲; (3) 建立軟盤管理制度， 防止亂拷貝軟盤; (4) 安裝防病毒卡和反病毒軟件， 定期檢測并清除計算機病毒; (5) 采用網上防火墻技術。

4 、實體安全。涉及計算機機房的環境， 計算機機房應當符合技術要求和安全要求， 充分滿足防火、防水、防潮、防盜、恒溫等技術條件， 配備空調和消防設置等。

主要參考文獻:

[1 ] 張英明1IT環境下會計信息系統內部控制研究[ J ] . 中國會計電算化， 2002.