年度審計(jì)工作計(jì)劃范文

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第1篇

一、應(yīng)將“國(guó)稅審計(jì)”權(quán)下放，納入地方審計(jì)范圍

提出這個(gè)建議的理由主要為：一是保障同級(jí)財(cái)政審計(jì)的完整性。國(guó)稅收入是地方財(cái)政收入的重要組成部分。從現(xiàn)行財(cái)政體制看，通過(guò)國(guó)稅部門組織的稅收收入在各級(jí)地方財(cái)政收入構(gòu)成中占有很大比重，僅拿我縣來(lái)說(shuō)，全部財(cái)政收入16億元就有9億元是國(guó)稅部門組織征收的，占財(cái)政總收入的56%，而在地方審計(jì)機(jī)關(guān)一年一度開展的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，對(duì)組織收入的國(guó)稅地稅兩個(gè)主要部門僅審計(jì)地稅，而國(guó)稅則例外，從這個(gè)意義上說(shuō)地方預(yù)算執(zhí)行審計(jì)是一個(gè)不完整、不全面的審計(jì)。二是防范“盲區(qū)”漏洞。審計(jì)署由于審計(jì)力量所限，對(duì)地方國(guó)稅系統(tǒng)往往“鞭長(zhǎng)莫及”，縣級(jí)國(guó)稅部門多年難得審計(jì)一次，這種情況往往使其成為審計(jì)監(jiān)督的“盲點(diǎn)”。因而建議在制定審計(jì)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)通過(guò)適當(dāng)形式將國(guó)稅審計(jì)納入地方審計(jì)機(jī)關(guān)年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)范圍。

二、加大對(duì)垂直部門審計(jì)項(xiàng)目的地方授權(quán)

對(duì)于部分垂直部門和中央直屬企業(yè)單位而言，地方審計(jì)機(jī)關(guān)沒有審計(jì)權(quán)限，中央及省級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)無(wú)暇顧及和授權(quán)的有限性，往往造成這些部門審計(jì)監(jiān)督的缺位。如我縣金融、計(jì)量、工商、電信等垂直部門，接受中央、省、市、縣審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)頻率過(guò)低。這種斷檔缺位的審計(jì)監(jiān)督狀況與這些部門所掌控的財(cái)政資金和經(jīng)濟(jì)總量是很不相稱的。審計(jì)監(jiān)督的缺位，將可能導(dǎo)致這些部門財(cái)務(wù)管理的松懈和違規(guī)現(xiàn)象的滋生。因而建議，在制定審計(jì)計(jì)劃時(shí)，可以采取屬地管理原則，充分授權(quán)地方審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)這些部門和單位進(jìn)行審計(jì)。這樣一方面可以使地方審計(jì)資源達(dá)到充分利用，另一方面也減少了“重審”和“漏審”現(xiàn)象的發(fā)生。

第2篇

（一）以服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展為目標(biāo)，著力強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督。高度重視并十分珍惜全市上下關(guān)心支持審計(jì)發(fā)展的大好契機(jī)，緊緊圍繞黨委、政府的中心工作以及經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重大事項(xiàng)，不斷強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督職能，積極建言獻(xiàn)策，充分發(fā)揮審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能和建設(shè)性作用。一是深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，將預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與績(jī)效審計(jì)相結(jié)合，高度關(guān)注資金的使用、管理績(jī)效，從預(yù)算編制入手，對(duì)全部政府性資金實(shí)行“全過(guò)程、全方位”監(jiān)督。二是加強(qiáng)政府投資審計(jì)，圍繞市政府加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及省審計(jì)廳的工作部署，著力抓好政府在建、續(xù)建、代建工程的審計(jì)監(jiān)督，不斷擴(kuò)大跟蹤審計(jì)覆蓋面，促進(jìn)邊審邊改，并注重從宏觀層面提出審計(jì)建議，促進(jìn)規(guī)范建設(shè)市場(chǎng)秩序。三是加大專項(xiàng)資金審計(jì)力度，把重點(diǎn)放在政策執(zhí)行、財(cái)政績(jī)效、民生幸福、責(zé)任履行等方面，認(rèn)真辦好涉及民生的大事要事，進(jìn)一步保障和改善民生。四是推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，深化審計(jì)內(nèi)容，改進(jìn)審計(jì)方法，提高審計(jì)效果，促進(jìn)干部守法守規(guī)守紀(jì)盡責(zé)，并加強(qiáng)與紀(jì)檢、組織部門的溝通和聯(lián)系，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)結(jié)果公開問(wèn)責(zé)評(píng)議，不斷規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部的權(quán)力運(yùn)行。

（二）以提高審計(jì)工作質(zhì)量為目標(biāo)，著力打造審計(jì)精品。把“質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)”戰(zhàn)略作為年的重頭戲，多措并舉，狠抓落實(shí)，不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量和效果。具體來(lái)說(shuō)，主要是做到“三抓”。一抓制度建設(shè)。按照《市審計(jì)局關(guān)于大力推進(jìn)審計(jì)規(guī)范化建設(shè)的實(shí)施意見》要求，進(jìn)一步抓好審計(jì)計(jì)劃管理體系、審計(jì)督察體系、審計(jì)質(zhì)量控制體系、審計(jì)文書格式規(guī)范體系等8大體系建設(shè)，并加大督查力度，促進(jìn)各項(xiàng)制度貫徹落實(shí)到位，進(jìn)一步推進(jìn)審計(jì)工作的規(guī)范化、制度化和標(biāo)準(zhǔn)化。二抓項(xiàng)目管理。對(duì)審計(jì)項(xiàng)目從計(jì)劃制定、組織實(shí)施、過(guò)程控制、績(jī)效后評(píng)估等各個(gè)環(huán)節(jié)均堅(jiān)持依法合規(guī)，程序不走樣、環(huán)節(jié)不漏項(xiàng)，責(zé)任明確，管理嚴(yán)格。三抓成果轉(zhuǎn)化。堅(jiān)持“著眼宏觀、服務(wù)大局”的原則，注重對(duì)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心、群眾關(guān)注、社會(huì)反映強(qiáng)烈的重點(diǎn)工程和重大項(xiàng)目進(jìn)行綜合分析，深度挖掘，提煉總結(jié)有利于領(lǐng)導(dǎo)決策的審計(jì)成果，并充分借助黨委、政府以及人大等各方力量，通過(guò)公開審計(jì)結(jié)果、開展問(wèn)責(zé)評(píng)議、跟蹤督查整改等形式，積極促進(jìn)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化。

（三）以促進(jìn)審計(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)為目標(biāo)，著力抓好工作重點(diǎn)。圍繞促進(jìn)審計(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的總體要求，進(jìn)一步突出重點(diǎn)，狠抓落實(shí)，全力在三個(gè)方面求突破，不斷提高審計(jì)工作層次和水平。一是在績(jī)效審計(jì)上求突破。把大力推進(jìn)績(jī)效審計(jì)作為全局工作的重中之重，貫穿于審計(jì)工作全過(guò)程，在充分借鑒樣板項(xiàng)目的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)在審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)方式、審計(jì)成果挖掘上下功夫，推動(dòng)績(jī)效審計(jì)在年實(shí)現(xiàn)更大突破。二是在信息化建設(shè)上求突破。圍繞省審計(jì)廳“一個(gè)平臺(tái)、兩個(gè)中心”建設(shè)的部署，進(jìn)一步研究計(jì)算機(jī)技術(shù)在審計(jì)工作中的應(yīng)用，積極創(chuàng)新技術(shù)方法，扎實(shí)推進(jìn)聯(lián)網(wǎng)審計(jì)、信息系統(tǒng)審計(jì)向更廣領(lǐng)域、更深層面發(fā)展，爭(zhēng)取出一批具有較高決策價(jià)值、具有一定影響力的聯(lián)網(wǎng)審計(jì)成果和信息系統(tǒng)審計(jì)成果，推動(dòng)數(shù)字化審計(jì)建設(shè)。三是在信息宣傳上求突破。按照省審計(jì)廳大力推進(jìn)信息宣傳轉(zhuǎn)型升級(jí)的工作要求，把信息宣傳作為年重點(diǎn)突破的一項(xiàng)工作，進(jìn)一步修改考核辦法，落實(shí)任務(wù)到項(xiàng)目、到具體人員，不斷加大考核力度，形成鮮明導(dǎo)向，努力推動(dòng)信息宣傳工作上臺(tái)階。四是在審計(jì)研究上求突破。緊緊圍繞省審計(jì)廳下達(dá)的研究課題，創(chuàng)新載體，定期舉辦理論研討、成果交流等活動(dòng)，調(diào)動(dòng)審計(jì)人員開展理論研究的積極性，增強(qiáng)理論研究的針對(duì)性、實(shí)踐性和前瞻性，更好地為審計(jì)實(shí)踐服務(wù)。

（四）以提升審計(jì)工作效能為目標(biāo)，著力加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。充分認(rèn)識(shí)到新形勢(shì)下審計(jì)發(fā)展面臨的嚴(yán)峻形勢(shì)，進(jìn)一步加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)，凝心聚力抓發(fā)展，強(qiáng)化責(zé)任促落實(shí)，不斷提高審計(jì)工作效能。一是實(shí)施績(jī)效管理。研究制定《市審計(jì)局全員績(jī)效考核辦法》，按照“每人一張表、一月一考核”的方式，對(duì)全體審計(jì)人員實(shí)行績(jī)效考核，并在局機(jī)關(guān)進(jìn)行定期公示，促進(jìn)加快工作節(jié)奏。二是確立審計(jì)精神。根據(jù)“三創(chuàng)三先”和全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議上提出的審計(jì)核心價(jià)值觀，把“攻堅(jiān)克難、拼搏奮進(jìn)、勇于擔(dān)當(dāng)、爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)”作為審計(jì)精神，通過(guò)開展精神文明建設(shè)、文明單位創(chuàng)建、廉政文化建設(shè)等活動(dòng)，引導(dǎo)審計(jì)人員進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)，激發(fā)內(nèi)在動(dòng)力。三是加大人才培養(yǎng)力度。認(rèn)真落實(shí)《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè)的意見》，嚴(yán)把審計(jì)人員準(zhǔn)入關(guān)、培訓(xùn)關(guān)，深化人事制度改革，加強(qiáng)干部輪崗交流，不斷提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)，為推動(dòng)審計(jì)工作上臺(tái)階提供人才保障和智力支持。

第3篇

一、年度審計(jì)工作目標(biāo)

年的內(nèi)部審計(jì)工作，以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù)，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，增進(jìn)服務(wù)，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)，針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開展審計(jì)。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià)，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見和建議，幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改。

二、審計(jì)的內(nèi)容

1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)教學(xué)系的教師津貼發(fā)放，學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)行內(nèi)審；

2、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)電大工作部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審；

3、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審；

4、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)成人教育部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審；

5、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)；

6、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審；

通過(guò)開展財(cái)務(wù)周期審計(jì)，使審計(jì)工作規(guī)范化、制度化，及時(shí)評(píng)價(jià)部門財(cái)經(jīng)管理狀況，加強(qiáng)事前防范，促進(jìn)部門管理自律。

三、審計(jì)的方法及范圍

審計(jì)的方法是：首先各單位自查，并形成自查報(bào)告；其次內(nèi)審人員采取審查資料、個(gè)別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行。

審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來(lái)的財(cái)務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí)。

四、時(shí)間安排

1、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審；

2、下半年對(duì)電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(tuán)（育苑公司）等部門進(jìn)行審計(jì)。

五、有關(guān)資料的提供

1、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評(píng)定辦法、評(píng)定程序、評(píng)定結(jié)果；班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料。

2、院、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類生源的收費(fèi)依據(jù)；后勤集團(tuán)（育苑公司）各類收費(fèi)的依據(jù)

4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等