干部履職情況報(bào)告范文

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第1篇

一、強(qiáng)化學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)拒腐防變的能力

一是認(rèn)真學(xué)習(xí)廉潔從業(yè)和改進(jìn)工作作風(fēng)各項(xiàng)規(guī)定，帶頭嚴(yán)格執(zhí)行廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定，營(yíng)造風(fēng)清氣正、作風(fēng)優(yōu)良的政治生態(tài)和工作環(huán)境，自覺(jué)接受組織和廣大群眾監(jiān)督。

二是堅(jiān)持黨的民主集中制原則，按時(shí)參加組織生活會(huì)、民主生活會(huì)，嚴(yán)格落實(shí)“三重一大”決策機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行事前請(qǐng)示制度和請(qǐng)銷假規(guī)定，認(rèn)真履行領(lǐng)導(dǎo)干部報(bào)告?zhèn)€人有關(guān)事項(xiàng)等制度規(guī)定。

三是對(duì)身邊的親屬以及工作人員，從嚴(yán)要求、從嚴(yán)管理、嚴(yán)格監(jiān)督，絕不允許出現(xiàn)違法亂紀(jì)的問(wèn)題發(fā)生，自覺(jué)接受組織和廣大群眾監(jiān)督。

二、履行“一崗雙責(zé)”的情況

1.推動(dòng)責(zé)任落實(shí)情況。按照黨風(fēng)廉政建設(shè)“一崗雙責(zé)”的要求，認(rèn)真做好分管工作的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作。由于今年三月起外出招商，主要負(fù)責(zé)對(duì)組內(nèi)招商人員的黨風(fēng)廉政建設(shè)教育工作，外出至今沒(méi)有出現(xiàn)違反廉政規(guī)定的行為。

2.加強(qiáng)教育監(jiān)管情況。加強(qiáng)與招商組工作人員的談心談話工作，今年先后與分管的兩名人員開(kāi)展了一次以上的廉政談話，對(duì)存在的一些傾向性問(wèn)題進(jìn)行了提醒式談話。同時(shí)提出嚴(yán)格遵守相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，廉潔招商的要求，對(duì)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷工作嚴(yán)格把關(guān)。

3推進(jìn)預(yù)防腐敗情況。積極參加黨委安排的各種預(yù)防腐敗教育活動(dòng)，并要求身邊工作人員也觀看警示片，學(xué)習(xí)警示案例。同時(shí)積極配合商務(wù)局開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的查找和預(yù)防措施的落實(shí)工作，做到預(yù)防腐敗措施到位。

三、自身不足及原因

(一)堅(jiān)持經(jīng)常性學(xué)習(xí)的理念不強(qiáng)。把理論學(xué)習(xí)當(dāng)作軟指標(biāo)，沒(méi)有處理好工作與學(xué)習(xí)的關(guān)系，總認(rèn)為自己參加工作時(shí)間不短了，對(duì)政策理論水平理解的比較深，不需要堅(jiān)持經(jīng)常性學(xué)習(xí)，即使學(xué)習(xí)，也只是學(xué)習(xí)重點(diǎn)的東西，沒(méi)有全面系統(tǒng)地對(duì)有關(guān)方針政策進(jìn)行深入的學(xué)習(xí)，只是現(xiàn)學(xué)現(xiàn)用。

(二)互相監(jiān)督和批評(píng)較少。因?yàn)楝F(xiàn)在的業(yè)務(wù)工作以招商引資為主，重視項(xiàng)目的引進(jìn)和簽約工作，忽視了對(duì)身邊工作人員反腐倡廉和職務(wù)犯罪方面的教育，在反腐倡廉上面交流較少，互相監(jiān)督和批評(píng)較少。

(三)在對(duì)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作部署的不夠。平時(shí)對(duì)自己分管業(yè)務(wù)范圍的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作開(kāi)展深度不夠。原因是工作中缺乏進(jìn)取意識(shí)，自我要求不高，對(duì)工作要求降低，沒(méi)有做到高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，致使工作不夠深入，工作質(zhì)量不高。

四、整改措施及下一步努力方向

1、進(jìn)一步加強(qiáng)政治理論的學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)貫徹黨風(fēng)廉政建設(shè)工作相關(guān)準(zhǔn)則，提高對(duì)政治理論重要性的認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化規(guī)矩意識(shí)和法紀(jì)意識(shí)，在政治上講忠誠(chéng)、組織上講服從、行動(dòng)上講紀(jì)律。

第2篇

關(guān)鍵詞：基層央行；履職審計(jì)

中圖分類號(hào)：F832.31　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B　文章編號(hào)：1007-4392(2012)02-0077-02

開(kāi)展基層央行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)，是人民銀行內(nèi)審工作的重點(diǎn)，對(duì)加強(qiáng)基層央行領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督，促進(jìn)內(nèi)控機(jī)制的完善、執(zhí)政能力的提高，更好的履行央行的職能。更好的服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，落實(shí)執(zhí)行總行的政策具有重要的作用。近年來(lái)。各級(jí)內(nèi)審部門分別從履職審計(jì)的程序、內(nèi)容和評(píng)價(jià)方法等多方面進(jìn)行了積極的探索，積累了一定的經(jīng)驗(yàn)。但隨著基層人民銀行職能轉(zhuǎn)變和干部管理要求的不斷提高，現(xiàn)有履職審計(jì)的方式和內(nèi)容雖然在一定程度上彌補(bǔ)了離任審計(jì)的不足，但與開(kāi)展履職審計(jì)的預(yù)期目標(biāo)相差甚遠(yuǎn)，履職審計(jì)的深度和內(nèi)容急需進(jìn)一步改進(jìn)和提高。

一、基層央行履職審計(jì)工作存在的問(wèn)題

(一)履職審計(jì)目標(biāo)定位存在差異

目前各地對(duì)履職審計(jì)的理解和認(rèn)識(shí)上還存在著一定差異，有的認(rèn)為履職審計(jì)是對(duì)原有全面審計(jì)和離任審計(jì)的結(jié)合和補(bǔ)充：有的認(rèn)為是考核領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任意識(shí)的手段。在《中國(guó)人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)實(shí)施辦法》(試行)規(guī)定中，明確指出履職審計(jì)的對(duì)象是各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)干部和內(nèi)設(shè)職能部門主要負(fù)責(zé)人。而目前審計(jì)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部開(kāi)展履職審計(jì)時(shí)，主要是從被審計(jì)行的業(yè)務(wù)層面展開(kāi)，檢查被審計(jì)單位和部門的全部業(yè)務(wù)操作情況，使審計(jì)對(duì)象變?yōu)榱酸槍?duì)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的履職水平和業(yè)務(wù)能力的考察，但實(shí)際上很多具體的業(yè)務(wù)操作與領(lǐng)導(dǎo)干部履職情況關(guān)聯(lián)很少。領(lǐng)導(dǎo)履職與業(yè)務(wù)管理具有完全不同的內(nèi)涵。業(yè)務(wù)管理職責(zé)只是領(lǐng)導(dǎo)履行職責(zé)中的一個(gè)方面，“干部任免管理”和“黨風(fēng)廉政建設(shè)”等也是領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)的重要內(nèi)容。現(xiàn)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)履職審計(jì)僅從業(yè)務(wù)操作管理職責(zé)來(lái)審計(jì)，則得出的結(jié)論是不全面的，也是不準(zhǔn)確的，沒(méi)有說(shuō)服力。其責(zé)任界定、評(píng)價(jià)不全面也不客觀、審計(jì)的權(quán)威性受到質(zhì)疑。同時(shí)以業(yè)務(wù)部門人員的履職水平和業(yè)務(wù)能力來(lái)評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部和部門負(fù)責(zé)人履職情況，顯然偏離了審計(jì)的目標(biāo)，失去了履職審計(jì)的價(jià)值和意義。

(二)履職審計(jì)的中心發(fā)生偏離

現(xiàn)行的《中國(guó)人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)實(shí)施辦法》(試行)，對(duì)履職審計(jì)內(nèi)容規(guī)定為：傳達(dá)貫徹國(guó)家法律法規(guī)、方針政策和總行規(guī)章制度以及上級(jí)行決定情況，組織和參與決策情況，內(nèi)部控制管理情況，以及履行業(yè)務(wù)管理職責(zé)情況四個(gè)方面。行長(zhǎng)的主要職責(zé)是決策、用人和協(xié)調(diào)管理。然而這三方面工作尚無(wú)具體的量化標(biāo)準(zhǔn)，也很難進(jìn)行評(píng)述。傳統(tǒng)習(xí)慣，文化氛圍和人員整體素質(zhì)決定了單位內(nèi)部管理和內(nèi)控執(zhí)行情況的好壞，短時(shí)間內(nèi)很難取得明顯效果，因此對(duì)其界定領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，意義不大。同時(shí)。行長(zhǎng)一般主管或分管內(nèi)審或人事部門，而履職審計(jì)中內(nèi)審和人事部門不是審計(jì)的重點(diǎn)。所以對(duì)行長(zhǎng)來(lái)說(shuō)，承擔(dān)主管責(zé)任的可能性很小。只有查庫(kù)和綜合治理工作屬行長(zhǎng)具體負(fù)責(zé)，也只有這二項(xiàng)工作發(fā)生了問(wèn)題行長(zhǎng)才承擔(dān)直接責(zé)任。從而對(duì)行長(zhǎng)而言，履職審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題一般只是承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。《履職審計(jì)辦法》沒(méi)有做出明確規(guī)定，僅僅是一句承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任了事，這四個(gè)方面實(shí)質(zhì)上只涵蓋人民銀行的業(yè)務(wù)工作。而業(yè)務(wù)審計(jì)本應(yīng)是評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部履職情況的基礎(chǔ)和依據(jù)，但在審計(jì)操作中，偏重于查錯(cuò)糾弊，檢查業(yè)務(wù)操作是否合規(guī)，規(guī)章制度是否落實(shí)，把履職審計(jì)的重心放到了業(yè)務(wù)管理的細(xì)節(jié)上。使履職審計(jì)變成了業(yè)務(wù)合規(guī)性審計(jì)，偏離了履職審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)的初衷。

(三)審計(jì)方式落后，無(wú)法達(dá)到審計(jì)預(yù)期目的

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)是傳統(tǒng)的全面審計(jì)和離任審計(jì)查找問(wèn)題的重點(diǎn)，其審計(jì)方式主要是檢查規(guī)章制度的制定和執(zhí)行情況，不同于領(lǐng)導(dǎo)履行職責(zé)審計(jì)以決策、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督各項(xiàng)工作的情況為重點(diǎn)的審計(jì)。目前履職審計(jì)仍然是以全面審計(jì)方式的套路，從操作層面的審計(jì)核查來(lái)開(kāi)展，沒(méi)有切實(shí)根據(jù)履職審計(jì)的特點(diǎn)，從管理審計(jì)的角度，改變審計(jì)方式和手段，導(dǎo)致無(wú)法真正體現(xiàn)履職審計(jì)的內(nèi)涵和精髓。履職審計(jì)常以傳統(tǒng)的查閱資料、現(xiàn)場(chǎng)查看、詢問(wèn)、調(diào)查問(wèn)卷等方法，多年來(lái)未根據(jù)被審計(jì)單位的變化等特點(diǎn)對(duì)審計(jì)方法進(jìn)行適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)和發(fā)展，履職審計(jì)效果和目的難以得到確保。

(四)履職審計(jì)使用價(jià)值不高

正確評(píng)價(jià)被審計(jì)對(duì)象的履職狀況是履職審計(jì)工作的目的。履職審計(jì)報(bào)告一方面應(yīng)成為評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的重要依據(jù)，另一方面也為領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)一步改進(jìn)工作提供參考。但目前履職審計(jì)評(píng)價(jià)和審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，均未從綜合分析的角度對(duì)被審對(duì)象任期工作給予整體評(píng)價(jià)。審計(jì)報(bào)告的披露也由于審計(jì)人員的專業(yè)水平和側(cè)重點(diǎn)不同導(dǎo)致內(nèi)容散亂，重點(diǎn)不突出，整體把握性不強(qiáng)。雖提出問(wèn)題較多，但作出評(píng)價(jià)較少：泛泛而談?shì)^多，特色針對(duì)性較少；致使審計(jì)報(bào)告無(wú)法全面準(zhǔn)確反映審計(jì)對(duì)象的客觀真實(shí)情況，降低了審計(jì)報(bào)告的使用價(jià)值，使履職審計(jì)工作難以發(fā)揮應(yīng)有的作用。

二、提高基層央行履職審計(jì)效果的建議

(一)準(zhǔn)確定位履職審計(jì)的目標(biāo)、職能

履職審計(jì)是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部一定時(shí)期內(nèi)履行職責(zé)情況進(jìn)行的監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià)，是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部管理能力綜合考評(píng)的重要方法，是以全面審計(jì)所要檢查的主要內(nèi)容。再涵蓋被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)班子履行職責(zé)情況。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題檢查落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)負(fù)的相應(yīng)責(zé)任。履職審計(jì)不是操作性審計(jì)，而是管理性審計(jì)，是站在管理的角度評(píng)價(jià)被審計(jì)對(duì)象的履職效果，進(jìn)而對(duì)被審計(jì)對(duì)象作出客觀、公正的評(píng)價(jià)結(jié)論。因此，單純的查錯(cuò)糾弊。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，堵塞漏洞不應(yīng)是履職審計(jì)的主體，履行職責(zé)評(píng)價(jià)才是審計(jì)的中心。開(kāi)展履職審計(jì)需要根據(jù)其基本內(nèi)涵，合理確定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)體系，科學(xué)選擇審計(jì)方法、內(nèi)容和手段。

(二)積極拓展履職審計(jì)內(nèi)容和空間

對(duì)領(lǐng)導(dǎo)者的履職評(píng)價(jià)是涉及各個(gè)因素的綜合評(píng)價(jià)。履職審計(jì)既然是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)者履職情況的評(píng)價(jià)，單純以“業(yè)務(wù)管理情況”來(lái)評(píng)價(jià)一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)者的全面履職情況顯然有失偏頗。對(duì)此，應(yīng)參照領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)確立的管理決策、干部管理、廉政建設(shè)、內(nèi)控建設(shè)和業(yè)務(wù)管理五個(gè)方面，對(duì)被審對(duì)象進(jìn)行全面系統(tǒng)的分析和判斷。因?yàn)椤案刹抗芾?、黨風(fēng)廉政建設(shè)”等也是領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)的重要內(nèi)容。當(dāng)然，目前“干部思想品德、工作能力、干部任免情況”主要由人事部門考核監(jiān)督，“黨風(fēng)廉政建設(shè)”主要由紀(jì)檢監(jiān)察部門考核監(jiān)督，但目前基層人民銀行已基本建立機(jī)關(guān)內(nèi)部監(jiān)督部門(人事、紀(jì)檢、事后、內(nèi)審)聯(lián)席會(huì)制度，內(nèi)審部門開(kāi)展履職審計(jì)完全可以會(huì)同人事、紀(jì)檢監(jiān)察部門一起進(jìn)行，這既是整合和節(jié)約監(jiān)督資源的需要，也是發(fā)揮監(jiān)管合力。提高履職審計(jì)質(zhì)量的根本要求。

(三)努力提高履職審計(jì)的質(zhì)量

目前，基層行履職審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)時(shí)間一般為1至2周，加上審計(jì)的前期準(zhǔn)備和報(bào)告的整理匯總也只不過(guò)一個(gè)月時(shí)間，有限的時(shí)間內(nèi)，為行黨委提供寶貴、公正的“評(píng)價(jià)報(bào)告”。難度確實(shí)很大，甚至不太現(xiàn)實(shí)。因此改變方式方法，努力提高審計(jì)水平和質(zhì)量。一是采取與內(nèi)控評(píng)價(jià)相結(jié)合、與日常考評(píng)相結(jié)合、創(chuàng)建被審計(jì)對(duì)象的資料庫(kù)、分析庫(kù)等多種形式，進(jìn)一步改進(jìn)審計(jì)方式，實(shí)現(xiàn)信息共享。二是綜合運(yùn)用問(wèn)卷調(diào)查、聽(tīng)述職報(bào)告、約見(jiàn)會(huì)談、找員工座談、現(xiàn)場(chǎng)查看和走訪了解等多種審計(jì)方式。盡快開(kāi)發(fā)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)手段，建立和完善審計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)，充分利用信息技術(shù)優(yōu)勢(shì)，隨時(shí)掌握方針，政策、法規(guī)、制度動(dòng)態(tài)，掌握審計(jì)對(duì)象的工作狀態(tài)，進(jìn)行過(guò)程控制，實(shí)時(shí)跟蹤，以提高審計(jì)效率。為履職審計(jì)評(píng)價(jià)提供全面、動(dòng)態(tài)、持續(xù)的信息服務(wù)。

第3篇

一、履職審計(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容

根據(jù)人民銀行機(jī)構(gòu)性質(zhì)和自身特征，基層行內(nèi)審部門要把履職審計(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容和范圍重點(diǎn)放在審計(jì)對(duì)象履行央行三大職能以及行使決策、管理、監(jiān)督等職責(zé)上，具體如下：

（一）對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部傳達(dá)貫徹國(guó)家貨幣政策和上級(jí)行規(guī)章制度及決定等情況的評(píng)價(jià)。主要包括：是否及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)或傳達(dá)總行及上級(jí)行的有關(guān)文件。是否嚴(yán)格執(zhí)行總行及上級(jí)行的有關(guān)決定。是否根據(jù)實(shí)際情況制定具體的貫徹落實(shí)措施，所制定的措施、辦法有無(wú)與法律法規(guī)和上級(jí)行規(guī)定相沖突的情況。

（二）對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部組織和參與決策情況的評(píng)價(jià)。重點(diǎn)是領(lǐng)導(dǎo)干部在實(shí)施行政許可和行政處罰、信貸資金運(yùn)用、金融風(fēng)險(xiǎn)處置、預(yù)算資金分配、大額財(cái)務(wù)開(kāi)支、基建立項(xiàng)與變更、物資集中采購(gòu)等重大事項(xiàng)的效果評(píng)價(jià)。主要包括：重大事項(xiàng)是否實(shí)行集體研究決策。是否建立明確的議事規(guī)則和決策程序。決策過(guò)程有關(guān)記錄材料是否完整、規(guī)范、真實(shí)。有無(wú)因決策失誤造成重大經(jīng)濟(jì)損失或嚴(yán)重不良后果的情況。

（三）對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行內(nèi)部控制管理情況的效果評(píng)價(jià)。主要包括：是否建立健全本單位、部門的崗位職責(zé)、工作制度、業(yè)務(wù)流程及應(yīng)急處置預(yù)案等。是否明確各項(xiàng)審核、審批權(quán)限。是否嚴(yán)格執(zhí)行崗位職責(zé)分工和不相容職責(zé)分離的制度。重要業(yè)務(wù)部門內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制是否落實(shí)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題是否及時(shí)糾正和處理。

（四）對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行業(yè)務(wù)管理職責(zé)情況的評(píng)價(jià)。主要包括：是否按規(guī)定嚴(yán)格履行有關(guān)審核、審批職責(zé)。是否按規(guī)定開(kāi)展調(diào)查研究工作。對(duì)重大突發(fā)事件是否及時(shí)報(bào)告并妥善處置，有無(wú)隱瞞不報(bào)或因處置不當(dāng)造成嚴(yán)重后果的情況。本單位、部門及所管理的單位各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)是否合規(guī)，有無(wú)出現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)、重大業(yè)務(wù)差錯(cuò)和責(zé)任事故情況。是否了解掌握本單位及所管理的單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)嚴(yán)重或突出的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題是否及時(shí)處理或報(bào)告。

二、履職審計(jì)評(píng)價(jià)的方法

在審計(jì)實(shí)務(wù)中，基層行內(nèi)審人員對(duì)履職審計(jì)評(píng)價(jià)方法進(jìn)行了實(shí)踐和探索，常用以下幾種評(píng)價(jià)方法。

（一）對(duì)比評(píng)價(jià)法。采取縱向和橫向比較，評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部在審計(jì)期內(nèi)的各項(xiàng)工作任務(wù)和指標(biāo)完成情況，如領(lǐng)導(dǎo)干部履職期間的各項(xiàng)工作指標(biāo)相比較；計(jì)劃與實(shí)際完成指標(biāo)相比較；報(bào)告期與基期相比較；本年度與上年度相比較等。

（二）定性定量評(píng)價(jià)法。運(yùn)用能夠反映領(lǐng)導(dǎo)干部履職行為的相關(guān)定性和定量指標(biāo),評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的履職效果。定量評(píng)價(jià)法（見(jiàn)附表一）直接引用審計(jì)查證的數(shù)據(jù)，評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的管理行為或經(jīng)濟(jì)行為。定性評(píng)價(jià)法適用于評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位或部門內(nèi)控制度的健全性，內(nèi)部管理的有效性，金融服務(wù)的質(zhì)效性等。

（三）主客觀因素分析法。對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的行政行為或具體事項(xiàng)的結(jié)果進(jìn)行主客觀分析,推究其具體的主客觀成因,分析該行政行為或事項(xiàng)是領(lǐng)導(dǎo)干部主觀因素，還是客觀因素造成的,進(jìn)而作出客觀公正的審計(jì)評(píng)價(jià)。

（四）責(zé)任區(qū)分法。區(qū)分領(lǐng)導(dǎo)干部的現(xiàn)任責(zé)任與前任責(zé)任、個(gè)人責(zé)任與集體責(zé)任、主管責(zé)任與直接責(zé)任、管理責(zé)任與領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任等,正確區(qū)分不同責(zé)任之間的界限和不同責(zé)任人之間的界限,使審計(jì)評(píng)價(jià)做到責(zé)任清楚、明確。

（五）其他評(píng)價(jià)方法。隨著審計(jì)技術(shù)的日益成熟，履職審計(jì)評(píng)價(jià)的方法也不斷得到改進(jìn)和提高,基層行可結(jié)合轄內(nèi)工作實(shí)際，選擇開(kāi)展履職績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)，拓寬領(lǐng)導(dǎo)干部履職績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)的應(yīng)用范疇。

三、履職審計(jì)評(píng)價(jià)中應(yīng)注意的幾個(gè)事項(xiàng)

為有效開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)評(píng)價(jià)工作，避免因?qū)徲?jì)評(píng)價(jià)不規(guī)范而造成的對(duì)審計(jì)對(duì)象評(píng)價(jià)有失公允的現(xiàn)象，基層行在開(kāi)展履職審計(jì)評(píng)價(jià)時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)。

（一）審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在審計(jì)事項(xiàng)范圍內(nèi)進(jìn)行,與審計(jì)事項(xiàng)不相關(guān)的行為和事項(xiàng)不評(píng)價(jià)。審計(jì)評(píng)價(jià)必須在《中國(guó)人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)辦法》確定的審計(jì)事項(xiàng)范圍內(nèi)進(jìn)行，圍繞被審對(duì)象在審計(jì)期內(nèi)貫徹執(zhí)行國(guó)家貨幣政策、組織和參與決策、加強(qiáng)內(nèi)部控制和履行業(yè)務(wù)管理等內(nèi)容進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，對(duì)各級(jí)行內(nèi)設(shè)職能部門主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行履職審計(jì)評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)評(píng)價(jià)其所在部門內(nèi)控機(jī)制的建立健全情況以及工作質(zhì)量和工作效率等。

（二）審計(jì)評(píng)價(jià)要依據(jù)審慎性原則進(jìn)行,審計(jì)證據(jù)不充分的事項(xiàng)不評(píng)價(jià)。內(nèi)審部門對(duì)審計(jì)對(duì)象的評(píng)價(jià)必須以審計(jì)內(nèi)容為基礎(chǔ)，所作出的結(jié)論要有充分的審計(jì)證據(jù)來(lái)支持，這就要求履職審計(jì)評(píng)價(jià)必須依據(jù)經(jīng)審計(jì)查證的客觀事實(shí)作出，作為審計(jì)評(píng)價(jià)依據(jù)的審計(jì)證據(jù)必須真實(shí)有效,審計(jì)證據(jù)的取得必須合法。沒(méi)有審計(jì)的不評(píng)價(jià)，審計(jì)證據(jù)不充分的事項(xiàng)不評(píng)價(jià),否則可能形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。