商業銀行資產業務現狀范文

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第1篇

【關鍵詞】新常態；商業銀行；資產負債管理 

一、新常態解析 

我國首次用“新常態”描述我國經濟的是2014年5月在河南考察時指出的，并且對中國經濟新常態做出來表述，主要有以三方面下特點：一是從高速增長轉為中高速增長；二是經濟結構不斷優化升級；三是從要素驅動、投資驅動轉向創新驅動。 

首先，從經濟增速來看，中國經濟從1978-2011年一直維持在9.87%的高速增長，2012年開始經濟增速呈現出回穩的狀態，并且將呈現一種持續狀態，我國經濟正從高速增長轉入中高速增長；其次，從結構來看，2012年我國第三產業占GDP的比重第一次超過第二產業，開始了第三產業的增速持續高于第二產業，產業結構由中低端向中高端轉換。最后，從增創新驅動來看，面對科技創新和產業革命的新一輪浪潮，企業轉型、創新意愿的明顯加強，我國經濟增長的動力正逐步發生轉換，逐漸轉入創新驅動型的新常態經濟。經過4萬億元刺激的消化，2013年就已經進入到中速增長且相對穩定的新常態階段。 

二、新常態下我國商業銀行資產負債管理現狀及問題分析 

為研究銀行資產負債管理，本文對銀行資產負債的數量、結構、質量分別進行了解。 

1.商業銀行資產負債總量現狀分析 

經過多年的發展，我國商業銀行的資產負債均達到一定規模，我國銀行業的資產和負債規模呈現出逐年增長的趨勢。雖然規模依舊在不斷擴大，但是從2009年之后存貸款加速度增長趨勢有所緩解，經過幾年4萬億元刺激的消化階段，從2013年資產負債規模由高速向中速新常態發展。 

2.銀行資產負債管理結構現狀分析 

本文所涉及的資產負債結構，主要指來自于商業銀行資產負債表和利潤表中各資產占總資產的百分比。 

從資產資產結構來看，銀行的資產結構主要由貸款、證券投資以及現金資產構成，這三者大約占總資產90%左右。負債構成來看，大部分負債來源于存款，其中存款負債是一種被動型負債，銀行對被動型負債不具有良好的控制能力。 

從中間業務來看，雖然凈利息差收入還是銀行的最重要的收入來源，但是中間業務收入增長率大于凈利息收入增長率。發達國家的非利息收入及表外業務占銀行總收入的很大一部分，并且其業務創新能力已成為國外銀行盈利的核心競爭力，而我國商業銀行的利差收入依舊占我國商業銀行總收入的很大比重，中間業務收入增速較緩，尤其是國有銀行，各商業銀行發行的金融產品大同小異，業務創新能力不足。 

從資產負債管理效益來看，截至2014年年底，我國各商業銀行資產利潤率均在1.5%以下，與國外銀行盈利能力相比，我國商業銀行資產利潤率動力不足，如美國銀行業非利息收入具有顯著優勢，金融危機以前平均資產利潤率為5.49%，即使收到金融危機的沖擊，資產利潤率也有3%左右，由此可見我國銀行資產盈利能力與國際上仍然存在很大差距。 

3.我國商業銀行資產負債管理質量現狀分析 

隨著我國經濟的發展我國商業銀行的不良貸款率總體下降，但是從2010年開始，銀行的不良貸款率每年有小幅度的增長，整體來看，所有銀行業金融機構中，外資銀行的不良貸款率最低，農村商業銀行的不良貸款率最高，并且股份制和城市商業銀行的不良貸款率要低于國有銀行的不良貸款率。截至2014年底，外資銀行的不良貸款率低于我國商業銀行的最低水平，而我國商業銀行的不良貸款率均在1%，尤其是農村商業銀行不良貸款率高達2.03%，并且還具有上升的潛力，隨著2015各大商業銀行年報相繼出爐，各商業銀行的不良貸款率上升已成為我國各銀行面臨的最大挑戰之一，我國在銀行資產質量管理方面還有待提升。 

四、新常態下我國商業銀行資產負債管理對策研究 

1.在資產方面，是做好資產管理、資產托管、資產證券化、盤活資產存量工作，保持資產質量處于較高水平；同時把信貸重點投放在先進制造業和傳統產業升級改造以及戰略性新興產業上，重新定位，重新認識小微和三農市場的重要性；增加創業機會，將帶動小微經濟發展，拓展小額信貸需求空間；加大實體經濟支持力度。 

2.在負債方面，通過主動負債管理實現具有自主、穩定、可控的資金來源渠道，切實解決資金、資產的期限和結構錯配問題；如以同業存放、票據融資、資產回購、債券承銷等方式主動進行負債管理，提高資金使用效率。 

3.在創新能力方面，全面拓展中間業務，如探索創新金融工具，創新擔保方式，發展融資租賃、收益權轉讓融資等經濟資本占用低的業務，對理財產品服務要量身定制、突出特色、使用方便、易于推廣。使得同質化向差異轉變實現粗放型增長模式向內涵式發展戰略轉變，以適應新常態發展。 

4.在風險控制方面，商業銀行可以通過構建內部監管、外部監管、市場約束等共同作用來防范金融風險，提高監管效率，同時，運用電子化的計算機網絡系統，依靠大數據以及不同的機構上監管數據的共享可以提高金融監管效率，降低金融監管成本。隨著金融產品、以及銀行表外業務的創新，金融監管應及時的進行創新更新，擴大監管范圍來確保金融穩定。 

參考文獻： 

[1]曾剛.經濟新常態下的商業銀行轉型研究[J].農村金融研究，2015，01：7-11. 

第2篇

關鍵詞: 商業銀行 個人資產業務 個人信貸 服務創新

中圖分類號: F830.589 文獻標識碼: A 文章編號: 1006-1770(2009)01-027-04

隨著我國市場經濟的持續、快速發展，個人財富不斷積累，個人消費與投資行為引起的社會金融流量事實上已經成了金融業務中增長最快的部分；同時，隨著改革的深化，個人正在成為與機關團體、企業法人平等的經濟活動經營者、財富支配者和金融服務對象。因此，開拓個人資產業務成為市場經濟發展的必然要求。

個人資產業務即個人信貸業務, 是運用從負債業務籌集到的資金, 將資金使用權在一定期限內有償讓渡給個人, 并在貸款到期時收回資金本息以取得收益的業務。國內銀行一直以來都以存貸利差作為收入的主要來源，尤其對公業務是銀行貸款收入的主要組成部分。但是隨著直接融資市場的發展，金融脫媒不斷深化，優質公司客戶的資金來源渠道日趨廣泛，銀行貸款占其融資的比重越來越低，加上激烈的同業競爭，對公貸款作為商業銀行利潤主要來源的情況將發生根本性的變化。而個人資產業務憑借其較高的收益率、廣泛的客戶群體、較低的風險水平和較好的產品關聯性，引起了國內金融業的普遍關注，成為商業銀行新的戰略選擇[1]。

一、 國內商業銀行發展個人資產業務的現實背景

（一）發展個人資產業務是宏觀經濟發展趨勢的需要

我國的經濟增長方式正在從投資拉動型向需求推動型轉變，擴大內需成為我國的重要經濟政策之一。發展銀行的個人貸款業務適應了政策的需要，同時也適應了當前人們消費觀念的轉變。利用銀行貸款，如住房按揭、汽車貸款等服務產品實現提前消費已經成為許多民眾接受的觀念。因此個人貸款通過經濟鏈條的傳導，帶動相關產業的發展，促進了消費需求的增長，成為著眼于未來經濟發展和人們生活需要的重要經濟手段。

（二）發展個人資產業務是商業銀行自身發展的需要

首先， 相對于對公貸款同業競爭激烈、貸款集中度高、企業融資渠道逐漸豐富的特征來說，個人信貸客戶數量大、資源豐富、單筆貸款金額小、風險程度低，資金使用頻率高、周轉快，客戶議價能力相對弱、資金收益率高，個人對債務承擔無限責任、銀行受法律保護程度強，資金使用方式簡單，發生損失的概率低。在新形勢下，個人資產業務處于朝陽階段，具有較高的成長性，加之個人征信系統開始啟動，社會信用意識增強，更有助于銀行解決信息不對稱問題和篩選客戶，因此，個人資產業務成為商業銀行青睞的對象。

其次，外資銀行的競爭態勢要求商業銀行提高對個人資產業務的重視程度。中國加入世貿組織以來，外資銀行通過在華開設分支機構及參股國內銀行等模式瞄準國內零售業務，采取了多種拓展措施。2006年底外資銀行獲得全面的國民待遇，其在個人貸款領域具有產品靈活、管理經驗豐富等先天的優勢，而國內商業銀行的個人資產業務仍處于起步階段，品種缺乏、產品設計簡單，面對外資銀行的激烈競爭和國內巨大的、尚未發掘的個人貸款市場，國內銀行必須充分重視發展個人資產業務的重要性和必要性。

再次，市場的引導對商業銀行個人信貸產品的創新形成了一股無形的推動力。從居民對商業銀行業務的需求來看, 居民財富的增長帶來了居民消費的升級, 從而直接推動了個人消費貸款業務的發展。截至2006年底，消費信貸余額已從1998年的172億元增加至24046億元，8年時間規模增長了136倍多。從2001-2006年消費信貸分別為6990.26億元、10669.2億元、15732.59億元、19877.85億元、218738億元、24046億元，年平均增長速度達到47.62%；消費信貸在信貸資產中的比重也由6.22％不斷上升到8.15％、9.92％、11.25%、11.3%和12.1%。消費的持續升級, 必然促進商業銀行消費貸款等個人資產業務的快速發展[2]。

第四，個人資產業務盈利能力強、資產質量良好、資產流動性強。自從2004年2月我國《商業銀行資本充足率管理辦法》頒布以來, 各商業銀行就緊緊圍繞資本約束的條件開始了戰略調整和業務轉型, 個人資產業務尤其是其中的樓宇按揭和全額小額質押貸款業務由于其占用資本少, 違約概率低, 開始成為我國商業銀行資產業務的戰略重點。同時,個人消費貸款期限較短, 有利于增強資產的流動性, 更符合監管部門要求的短期資產流動性比例的監管標準[3]。

二、國內商業銀行個人資產業務發展現狀及問題分析

（一）個人資產業務發展現狀

我國商業銀行個人資產業務經過近幾年的試點和行業競合，業務發展的基本框架初顯雛形，提供的個人貸款業務主要包括：個人住房貸款、汽車消費貸款、個人綜合消費貸款、個人助學貸款、個人小額短期信用貸款、個人質押貸款等。市場上出現了一些頗具影響力的產品。如：招商銀行“易貸通”和住房循環授信、工商銀行的“幸?？燔嚒毕盗衅放啤⑥r業銀行的“金鑰匙”品牌和民生銀行的民生家園“1+3”等。這些品牌與特色在一定程度上形成了我國銀行業個人資產業務的優勢。但總體上看，我國目前的個人資產業務發展還屬初級階段。在經濟發達國家和地區，金融機構消費貸款占全部貸款的比例平均為30%-50%，例如花旗銀行貸款利潤的70%來自對消費者發放的個人貸款。以香港為例, 多數商業銀行的個人貸款已經占到其信貸總額的一半。恒生銀行住房貸款和信用卡業務的比重已占到貸款總額的60%，而我國目前消費信貸占全部貸款的比例平均只有12%左右。有專業咨詢公司預測，到2013年，個人資產業務將占到銀行業利潤的14％，因此，個人資產業務前景樂觀。

（二）存在的問題及障礙分析

國內商業銀行個人資產業務在迅速發展的同時，也存在著需要解決的問題和障礙。從外部環境來看, 一是針對個人貸款的法律環境不夠完善。個人資產業務正處在發展壯大的階段, 非常需要全面的法律環境的保護和支持。但從出現的一些法律糾紛來看, 商業銀行卻往往處于不利地位。二是目前我國個人信用評價體系, 個人征信系統還處于起步階段，銀行在個人信用管理工作中存在障礙。根據各商業銀行的有關規定, 個人消費信貸的不良貸款比一般應控制在5‰以內, 但據有關數據顯示, 目前個人消費貸款的還款率一般為70%～80%, 而且還有繼續下降的趨勢。

從內部環境來看，一是認識不足。經過努力，我國商業銀行對個人資產業務的認識逐步深入。但在局部范圍，大量分支機構尚不能從根本上認識發展個人資產業務的重要性和迫切性，要將個人資產業務落實為自覺自愿的執行還尚需時日。二是行際之間發展不平衡。四大國有銀行個人貸款市場份額占絕對優勢，股份制商業銀行比例較小但有快速擴張的趨勢。三是管理缺位，和對公業務相比，個人資產業務環節多，流程長，客戶對象復雜，工作瑣碎，然而我國商業銀行個人資產業務起步晚，業務管理經驗、手段、方法、措施均不同程度地存在缺位。個人客戶經理數量、質量與業務發展的要求相比嚴重滯后，人員和管理的磨合也在摸索中。四是商業銀行仍缺乏對客戶的研究以相適應的產品組合設計。當前商業銀行仍以產品為核心開展工作, 對客戶的研究不足, 客戶行為分析和客戶細分等工作還不到位；并且金融產品的開發周期相對較長，且均為大眾化的設計思路，難以滿足客戶個性化的要求，不能達到針對性營銷宣傳活動的目標，進而從整體上影響了產品的實際競爭力和客戶吸引力。五是在硬件配套建設方面缺乏對新業務的良好技術支持, 相應業務系統已經不能適應目前業務的快速發展。

三、 國內商業銀行個人資產業務發展的策略建議

發展個人資產業務是我國商業銀行適應市場經濟發展，滿足客戶不同需求與綜合理財、迎接外資銀行挑戰的需要,也是我國商業銀行發展業務、增加利潤和拓展金融市場的需要。個人資產業務的穩健發展需要外部環境的支持，同時更需要國內商業銀行自身的規劃、運作與努力。

（一） 營造個人資產業務發展的良好外部環境

首先應完善個人信貸法律體系。完善的個人信貸法律體系，是個人資產業務發展的重要保障。個人信貸立法是針對個人信貸的提供者、個人信貸的業務經營和市場行為而制定的一系列法律、法規，是各監管機構對個人信貸業務和市場行為實施監管的重要依據。西方發達國家經過長期發展，形成了比較完善的個人信貸法律體系。如美國于1968年頒布了《統一消費信貸保護法典》，1969年又頒布了《消費信貸保護法案》；英國于1974年制定了《消費信貸法案》；德國于1991年頒布實施了《消費信貸法》；日本于1961制定了《分期付款銷售法》。這些法律的頒布和實施為個人信用消費的規范、健康發展提供了重要的法律保障，成為信用消費得以迅速發展的重要基礎。我國應在現有法規政策的基礎上，制定《消費信貸法》，規范、約束和調整消費信貸活動中所涉及的法律主體行為和法律關系。

其次應培育與市場經濟相適應的信用文化和個人信用制度。西方發達國家個人資產業務得以迅速發展的重要原因之一是其完善的個人信用制度。個人信用制度是指由國家建立的，用于監督、管理和保障個人信用活動健康、規范發展的一整套規章制度和行為規范，其目的是為證明、解釋和查驗自然人資信。并通過制度來規范個人信用行為，提高守約意識，建立良好的市場經濟運行秩序。同時，個人信用制度能夠有效解決在信用消費過程中存在的信息不對稱問題，使貸款機構能夠及時、全面地掌握消費者信用狀況，從而降低貸款成本和風險，提高貸款效率。建立個人信用制度，不僅僅需要建立法律規章，還需要重塑一種講求信用的社會氛圍和為人們普遍接受的信用意識。

目前我國個人信用制度建設起步未久，主要在上海、深圳和北京等地有實質性推進。上海在市政府的大力支持下，于1999年正式成立了上海資信有限公司。該公司成為我國大陸首家開展個人信用聯合征信的專業資信機構。但目前針對個人信用的專業資信評級機構還不多見，應依據客觀、公正、獨立的原則,培育個人信用調查與評價的中介機構, 建立起個人信用記錄的檔案, 以對個人信用做出整體評價, 集中有關信息, 做好資源共享。

（二） 商業銀行自身個人資產業務發展的策略建議

在總體理念上，國內商業銀行應統一認識,將發展個人資產業務作為提高長期盈利能力和核心競爭力的重要戰略措施。目前,仍有人對發展個人資產業務重視不足,認為個人資產業務筆數多且金額小,業務流程繁瑣；認為居民信用制度的不完善就必然風險大。一方面,我國個人資產業務發展潛力巨大；另一方面同發達國家相比,我國個人資產業務發展水平較低，與發達國家商業銀行存在較大差距。因此國內商業銀行自身要認真分析差距,統一認識,將個人資產業務作為商業銀行零售業務發展的戰略重點。

1、 針對顧客需求和消費行為進行產品設計

不同的客戶，其消費需求和習慣會有所不同。即使同一個顧客，隨著收入和所處生命周期的變化，其消費需求也會發生改變。因此，商業銀行要樹立因客戶而變的經營理念，充分開展市場調查工作，重視客戶的每一個需求，尤其是潛在需求的作用，提高對市場信息的反應速度和敏感程度，進行針對性的個人資產業務產品設計。為此，可采用顧客問卷調查和焦點小組訪談的形式，加強對消費心理和消費者行為的定性和量化研究，把握消費者需求的變化趨勢，找出共性，領先于市場推出相應產品。

2、 實施全方位產品營銷策略

個人資產業務具有巨大的發展潛力，其競爭的焦點在于爭取和保留優質客戶。營銷已經成為商業銀行發展戰略的重要組成部分。商業銀行的各個部門、各類人員以市場和客戶需求作為工作導向，才能通過產品設計、售前服務、現場服務及售后服務取得綜合的經濟效益。

（1）實施客戶細分策略

商業銀行個人資產業務面對的是為數眾多的個人消費者，在業務開展過程中，可根據不同類型的消費者提供不同種類的產品服務來滿足不同客戶的差異化需求。如把客戶分為高端、中端、大眾客戶和潛力客戶四類，對高端客戶進行重點維護。或根據文化程度、年齡、工作類型、風險偏好等不同角度對客戶進行細分，使個人資產業務產品更加具有針對性，并且讓客戶能夠深切感受到銀行服務的人性化和個性化。

（2）建設個人資產業務特色品牌，避免產品同質化競爭

商業銀行個人資產業務產品由于存在易模仿性，在各家銀行的產品開發過程中不同程度上存在同質化競爭的趨勢，而樹立獨具特色的個人貸款產品品牌可以有效的避免同質化競爭。隨著我國商業銀行個人資產業務的大規模發展，品牌競爭已經呈現。但是，目前在品牌建設上還缺乏創新，多家銀行的品牌建設有互相跟風之嫌[4]。因此，商業銀行應利用零售銀行的整體品牌優勢吸引客戶，加強顧客對個人貸款品牌的認同。為此，可設計制作統一的個人貸款整體品牌廣告和個人貸款主要特色產品的多類型廣告，以及個人貸款各個子品種的宣傳材料。

（3）加強同個人負債業務和中間業務的聯動營銷以及對顧客的交叉銷售

隨著市場經濟的發展、科學技術的進步,個人客戶的金融需求已逐步走向多元化、個性化和綜合化,這就要求商業銀行對相關部門職責及互動關系進行整合，形成業務部門服務于市場、后臺支持部門服務于業務部門、部門間協調配合、上下級高效聯動、對市場和客戶快速反映的運營體系[5]。

此外，還可對客戶實現交叉銷售。例如, 對有個貸而沒有信用卡的客戶, 商業銀行再銷售信用卡。對有信用卡沒有其它服務的, 再銷售其它服務。

（4）實施關系營銷策略

在合作企業方面，商業銀行可探索利用各項資源，包括員工和客戶的社交關系與重點房地產開發商、二手房中介公司及汽車制造商、經銷商等建立互惠互利的合作關系，發展業務。

在客戶方面，不僅要吸引新客戶，更重要的是與客戶建立長期關系，提高客戶忠誠度和保留率。為此，可建立客戶檔案，實行客戶回訪制度和大客戶重點維護制度，建立客戶俱樂部，在增加客戶物質利益的同時，也注重提高他們的社會利益①，以此提高顧客認同度和參與度。

3、 加強基礎規章制度建設、合理調整工作流程、防范個人信用風險

在業務操作方面制定、完善與新產品配套的規章制度和流程安排, 對各個環節進行較為準確的定義和分工。集中處理，提高業務辦理的透明化和專業化程度，保障業務有序快速發展。

在風險防范方面,針對個人資產業務風險較小和要求標準化作業的特點，明確各類風險的關鍵點，科學制定并執行與之相配套的評估標準及控制措施。針對我國缺乏個人信用登記體系及個人破產法律的現實情況，重組和完善商業銀行內部的個人征信系統，使資產得到最大的保全。

4、 突出個人貸款重點品種、完善區域布局

住房按揭、汽車消費貸款和貸記卡是商業銀行個人資產業務的主打品種。商業銀行應認真選擇客戶群體，充分運用風險量化管理工具區分客戶，并據此制定差異化、分層次的授信政策。以住房按揭貸款為主，在把握客戶穩定收入來源的前提下，促進自營按揭業務發展。穩健開展汽車消費貸款業務。結合區域市場特點有選擇地開展個人經營性貸款。在涉及面廣、期限短、流動性高的貸記卡業務上，爭取在短期內取得顯著成效。

在區域布局上，各商業銀行應致力于改善個人資產業務發展的地區不平衡，組織推動市場潛力大的分支行逐步在當地市場上確立競爭優勢或業務特色[6]。

5、建設好個人資產業務的員工隊伍

市場需要一批全面掌握銀行業務,同時又具備各種信貸市場知識,懂得營銷技巧,通曉客戶心理的高素質人才。個人資產業務已成為銀行業務中創新最活躍的業務板塊。面對激烈的市場競爭,業務拓展和產品創新的巨大壓力,銀行要想使員工隊伍在知識結構、業務技能等方面滿足個人資產業務發展的需要,系統、科學地進行業務經營管理,就必須建立一支高素質的人才隊伍。為此，應加大對員工的選拔、考核和培訓力度，完善激勵制約機制，并以充實為主調整優化個人資產業務經理隊伍。

6、 推進服務創新

個人資產業務本身具有產品同質化高的特點，但服務卻具有異質性，不可復制。因此，隨著競爭的加劇, 創新成為商業銀行發展的關鍵和動力源。一是進行技術創新，對現有的業務操作系統和管理系統進行系統化的技術改造,實現業務處理、信息管理和決策支持的電子化、現代化。二是進行業務創新，如辦理“一站式”服務。在業務流程方面，盡量減少或合并不必要的環節和文件資料，方便客戶，提高效率。同時，充分發揮互聯網的優勢，利用網絡渠道整合資源，開展在線汽車、房貸申請。運用社區論壇、房網、汽車網等專業網站，觀察熱點話題、了解顧客需求、回應貸款咨詢，實施網絡營銷。

參考文獻：

1.許會斌，劉艷霞. 大力發展個人資產業務是商業銀行的戰略選擇[J]. 中國金融，2006，（20）：59-60

2.龐東. 多管齊下發展商業銀行個人資產業務[N]. 上海證券報，2007-05-24

3.趙瓊，王曉宇. 商業銀行發展個人資產業務的思考[J]. 商情（財經研究），2007，（12）：90

4.蔣偉. 論我國本土商業銀行個人金融業務的發展[D]. 上海師范大學商學院碩士論文，2007

5.楊曉臨. 發展我國個人資產業務的若干思考[J]. 武漢金融，2003，（4）：36-37

6.陳中正.商業銀行發展個人資產業務的問題分析與策略建議[J].新金融，2001，（11）：16-19

作者簡介：

第3篇

關鍵詞:不良資產 銀行信貸 銀行信貸資產 商業銀行

一、 我國商業銀行不良資產的現狀

(一)銀行不良資產的概念

銀行不良資產有廣義上的不良資產和狹義上的不良資產。廣義上的不良資產主要是指在銀行的資產業務中，銀行經營資產的風險超過了預先的估計，從而造成損失的資產。銀行的信貸業務中，能夠按期將本金和利息收回的貸款稱為銀行正常貸款，如果不能按期收回本金或利息，造成銀行損失的這類貸款就稱為狹義上的不良信貸資產也就是本文所指的不良資產。

(二)我國商業銀行不良資產的現狀

前幾年我國商業銀行的不良貸款數量明顯偏高，政府采取了一系列措施，我國商業銀行不良貸款有很明顯的地域和行業的特征，不良資產的數量與其所在地區經濟發展有著密切聯系，經濟發展水平不同其不良貸款的數量是有很大區別。據相關統計我國上海、浙江經濟發達的省份其銀行不良資產低于百分之三，但在吉林、新疆等經濟欠發達的省份其銀行不良資產超過百分之一十五。就商業銀行不良貸款的的行業性特征來說，農、林、牧、魚等農副產業的不良貸款率是最高的，其次是文化、餐飲和娛樂產業，銀行不良貸款率最低的是住房按揭、金融和運輸產業。

二、我國商業銀行不良資產成因分析

(一)商業銀行經營不善

商業銀行自身經營管理不善是我國商業銀行出現不良資產的一個主要原因，長期以來商業銀行缺乏風險和效益方面的意識，再加上地方政府的干預，很多時候在貸款問題上商業銀行不能自主，對一些缺乏信用或已負債的國企依舊給其貸款，而有些企業利用企業改組、改制等行為來逃避銀行的債務，有些根本無能力支付，一直拖欠貸款，這種種情況銀行沒有保護好自己的權利，不良資產不斷增加。另一方面，銀行自身信貸經營體制出現很多問題，貸款資金和規模脫節，銀行貸款的工作人員素質比較低，增加銀行不良資產的風險。

(二)社會信貸體系薄弱

近些年來我國社會信用和企業信用比較低。有些自然人和企業缺乏信用觀念，出現大量向銀行貸款不按期還款的行為，從而銀行不良資產激增。銀行在發放貸款時是銀行信貸人員來判定貸款人的信用，銀行人員的主觀性增加了銀行信貸的危險，在貸款之前沒有做好詳細的調查、評估，貸款后又沒有跟蹤管理、做好評價，銀行信用評估工作做不到位，使貸款的企業和個人有空可鉆。而我國的信用體系還處于起步建設的階段，使得我國商業銀行在評估貸款人信用的時候又缺乏參考。

(三)法律法規不夠健全

我國一直都在努力創造商業銀行和企業經營市場有序與公平的法制環境，但是在銀行信貸方面還是出現很多問題。企業的主要債權人是銀行，如果企業破產了，銀行的貸款將無法歸還，現在有些地方出現虛假擔保、欠債還有理的情況，在許多法律不健全和市場信用缺失的地方正在進行賴賬經營。銀行在處理這些情況時，缺少法律依據，這些方面存在許多法律空白地帶。

三、應對我國商業銀行不良資產的措施

(一)轉換商業銀行經營管理體制

為應對商業銀行不良資產的問題可以選擇轉換商業銀行的經營管理體制，從而減產銀行的不良資產。我國商業銀行可以走混業經營的道路,開展更多的中間業務，從而增加銀行中間業務的利潤,同時還可以化解金融風險。我國補充了商業銀行的資本金，并且成立了金融資產管理公司來改變銀行資產質量較低的現狀。但是要使商業銀行的資產質量不斷提高的話就需要發展新的業務，而發展銀行中間業務就是一個很好的選擇，如果銀行開展結算、擔保、交易各方面的中間業務，商業銀行的利潤將會有很大的增長，不良資產將會減少，資產質量將會提高。

(二)建立完善的社會信用體系

要建立完善的社會信用體系主要包括三方面的內容：首先是要將授信風險制度進行完善，將銀行貸款的前、中、后階段實行分開管理，職能獨立，相互制約，在貸款前調查評估、貸款后跟蹤管理，并做好評價；其次是完善銀行信貸資產質量的監控體系，發現有信貸風險，負責貸款的工作人員加強關注，避免銀行信用貸款風險的發生；最后是在銀行內部建立行之有效的問責機制和激勵機制，加強不良信貸的責任追究制度，對相關人員加大查處力度，從而加強員工的自我約束能力，使得銀行信貸人員的風險意識和憂患意識加強，提高員工的整體水平，這樣可以減少銀行工作者因為主觀因素而造成銀行不良資產數量增加、質量下降。

(三)完善相關法律法規

我國商業銀行在處理不良資產的時候需要涉及許多法律，比如在進行企業破產清算、賠償和訴訟的時候都離不開法律的支持。為了明確銀行不良資產在處理過程中各方的權利、責任、利益的關系需要一套有效且完善的法律，這樣可以避免一些企業鉆法律的空子惡意的逃避銀行的債務，保障銀行的利益不受侵害。我國商業銀行是實行分業經營的體制，但是在處理不良資產的過程中需要采取各種手段，但許多已跨越分業的界限，但沒有關于這方面的法律。所以，為了資產管理公司可以采取各種手段來處理銀行的不良資產，就需要就這些方面提供專門的立法支持，建立一套完善的法律，從而保證銀行處理不良資產有法可依。

參考文獻:

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