風險管理分析案例范文
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第1篇
中圖分類號：C93文獻標識碼： A
一、前言
隨著國際化的不斷發展，國際工程項目風險管理問題引起了人們的重視。國際工程項目風險管理貫穿于項目的各個階段，國際工程承包是一項高風險的行業，風險越大管理難度也就越大，因此，我們要提高國際工程項目的風險管理能力，以確保項目的順利進行。
二、概述
工程項目風險是客觀存在的，它是工程風險、業主資信風險、外界環境風險的集中反映和體現。風險程度因工程項目合同的復雜性，工程項目大小以及工期的不同而有差異，工程項目風險是項目合同雙方必須共同承擔的。在現代工程項目管理中，項目風險的管理和控制已成為研究的熱點之一。
在國際工程承包中，由于國際承包工程項目規模大、周期長和復雜性高等特點，在實施過程中存在著許多錯綜復雜的不確定因素，往往具有更大的風險。國際工程風險的特征是風險產生的隨機性及風險活動持續時間內風險損失的隨機性，國際工程風險從項目開始到竣工，甚至延續到竣工后。在國際工程承包領域，風險常常是項目失敗的主要原因之一，國際工程承包項目的風險管理，是項目管理者對潛在的意外損失進行辨識、評估、預防和控制的過程，是對項目目標的主動控制，風險管理和目標控制是國際工程項目管理的兩大基礎。
三、國際工程項目風險管理框架
項目風險管理以最新的2009年ISO國際風險管理標準ISO31000體系為基本框架和美國綜合審計委員會的企業風險管理與內控為結構，其實施流程是一個全方位、全員參與和提供反饋的持續改進的風險管理模型。它突出持續完善、不斷創新、反饋溝通與審核監控四個循環反復的步驟，結合國際工程項目特點，風險管理總體框架如圖1所示。
圖1風險管理總體框架圖
在國際工程項目中實施風險管理的基本條件是企業級和項目級層面都要在風險管理的總體框架和支撐下建立相關的風險管理機制與體系。
1、企業級風險管理
企業級風險管理是通過設立三道防線的管理與控制實現的，具體流程與功能如圖2所示。
企業級風險管理與項目級風險管理的關系是參與支持和監督控制的職能。
圖2企業級風險管理具體流程與功能
2、項目風險辨識和風險分析
從理論與實踐方面看，風險辨識和風險分析已經建立了系統的過程，即從系統的角度認識和理解項目風險，從系統的角度管理風險。對于國際工程項目，風險辨識和風險分析工作主要包括成立工作機構、建立工作團隊并確定咨詢專家和機構、明確風險識別目標、收集相關資料、評估風險形勢以及識別主要的風險來源等步驟。在工作啟動之后首先要掌握與項目相關的信息，如產品描述、歷史資料等，作為風險辨識的依據。同時在查表法、德爾菲法、SWOT等風險辨識技術與工具的基礎上，按照風險辨識過程辨識并分析風險，得出最終的結果。風險辨識是風險分析的基礎，決定了項目的風險管理效果，對于國際工程等大型項目，其過程及主要活動如圖3所示。
圖3項目風險辨識過程示意圖
四、案例分析
1、案例項目――德國某電廠工程概況
該項目的業主是總部位于美國得克薩斯州的電力供用商TXU公司，它是美國得克薩斯州最大的一家電力公司，總裝機容量超過18300MW，其中燃煤機組的總裝機容量超過了5837MW。該公司籌建11座火電項目，其中柏克德(Bechte1)中國公司承包了8個，我國某公司(下文稱A公司)取得了其中4個(4臺機組)的鋼結構加工制作分包。每臺機組的鋼結構量約15000t，主要包括鍋爐框架、汽機房、煤倉間及空氣預熱器等部分的鋼結構，結構形式主要有：鋼柱、梁、支撐及平臺等，總合同金額約8億元人民幣。
整個項目由柏克德(Bechte1)中國公司總包，A公司為分包單位。合同的條款及相關規范皆由柏克德(Bechte1)中國公司一手包辦，合同的簽訂雙方是A公司與TXU公司，柏克德(Bechte1)中國公司承諾在開工半年之后再與A公司簽訂正式合同。而就在這半年之內A公司被通知取消合同，但是，A公司為了履行合同已經做了大量的準備工作，如大約采購了1億元人民幣的原材料、技術準備、車間部分設備改造及對管理人員和操作人員進行培訓等，這對我國A公司造成重大損失。
2、風險評估
(1)A公司在此之前已經成功承包了很多與此類似的國際工程項目，又樂觀地估計該項目順利進行下去會有豐厚盈利，忽視了盈利背后的巨大風險。雖然在了解德國的政治、經濟形勢和企業狀態的基礎上，對國別風險的評估過程采用了調查和專家打分法，風險打分匯總之后顯示，該項目的國別風險可以接受，但是最終造成合同中止的風險就是源自于國別風險。
在接觸到該項目之后，A公司對政治風險、經濟風險、合同風險等相關風險僅進行了初步分析，隨即就與TXU公司簽訂了合同。然而，TXU公司于2007年2月26日向外界宣布，同意以320美元的價格出售給Kohlberg KravisRoberts得克薩斯太平洋集團領銜的私人股本收購集團(這是歷史上規模較大的私人股本交易)，新的業主不同意繼續這個項目，導致合同中止。在此之后，A公司也間接了解到該項目承建的火力發電廠當時沒有通過環境評估。也因為TXU公司計劃建設11座燃煤發電廠，一直是環保團體攻擊的對象。在這個時候，TXU公司已經面臨被收購的前景，而A公司沒有認真分析此種情況，沒有對相關風險做進一步分析，直接導致了后來的巨大損失。
(2)在招標投標及合同簽訂過程中同樣存在重
大風險。該項目合同發包方為柏克德中國公司，合同的條款及相關規范皆由柏克德中國公司一手包辦。然而，合同的簽訂雙方卻是A公司與TXU公司，為什么A公司不是與發包方直接簽訂合同，而是與業主簽訂呢?這是因為A公司了解到，柏克德中國公司作為管理公司，負責所有項目管理，包括聯系分包與承包單位、合同商務談判、技術談判及施工過程管理等，起到代業主管理的作用，但承包商都需要和業主直接簽訂合同；加之柏克德中國公司承諾在開工半年之后與我國承包公司簽訂正式合同，并且A公司在對工程費用和收益風險辨識與分析之后認為此項目的盈利空間較大，于是與業主訂立了合同。但是，這樣做也使A公司作為分包單位幾乎承擔了項目的所有風險，成為造成公司經濟損失的另一直接原因。
3、結果分析
柏克德中國公司成功地將風險轉移到了A公司，在這個項目的實施過程中，A公司管理人員暴露出的一大問題就是風險意識不強。在承包國際工程的時候，依然習慣于獲得有限的信息之后運用經驗判斷是否承包此工程項目，這是導致最終不良后果的根本原因。
五、風險的防范與應對
1、增強項目風險觀念。首先，要增強戰略性觀念，從整體角度來防范風險；其次，增強階段性觀念，針對工程項目周期內每一階段風險的特點，進行風險管理；最后，還要增強系統性觀念，從整體上對風險進行把握，從變化中抓住風險的發展趨勢。
2、加強相關立法和合同管理。工程合同是工程項目風險管理的主要法律文件依據。工程項目的管理者必須具有強烈的風險意識，學會從風險分析與風險管理的角度研究合同的每一個條款，對工程項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解。
3、熟悉、遵守國際規則，按照國際規則辦事，參與到國際競爭之中。熟悉和掌握國際市場狀況和動態，了解和掌握FIDIC合同條款，按照國際慣例對工程項目及項目風險進行管理；充分利用FIDIC條款中關于保險條款的規定，最大限度地減少失誤和經濟損失；學會按國際慣例解決項目承包中的爭議問題，做好索賠工作。
六、建議
在國際工程項目的開發中，風險管理十分重要，應該引起足夠的重視。在項目開發的初期，應充分對項目可能遇到的風險進行分析并評估，并將結果作為項目實施可行性的一個重要部分，并采取有效且具有針對性的措施，以最大限度地降低風險，提高項目成功率。
七、結束語
國際工程項目風險管理是個復雜的工程，我們要根據實際情況，合理的處理國際工程項目風險管理問題。
參考文獻
第2篇
[摘要]我國的高速公路總里程數居世界第二位。隨著高速公路的不斷建成和投入運營,如何管好、用好高速公路成為十分迫切的問題,于是高速公路管理研究應運而生了,其主要內容之一就是高速公路安全管理。針對當前我國高速公路安全及其股份風險管理我個人分析一下幾點感悟。
[關鍵詞]高速路安全風險
我國的高速公路建設截止到2001年底,已建成19000公里高速公路,總里程數居世界第二位。隨著高速公路的不斷建成和投入運營,如何管好、用好高速公路成為十分迫切的問題,于是高速公路管理研究應運而生了,其主要內容之一就是高速公路安全管理。針對當前我國高速公路安全及其股份風險管理我個人分析一下幾點感悟,
一、高速公路安全管理的意義及內容
1.我國正處于高速公路建設迅猛發展時期,高速公路發生重大事故,其政治影響和經濟損失都十分嚴重,所以,研究高速公路安全管理具有重要意義。
2.高速公路具有行駛速度高,通行能力大等特點,由于高速公路采取了一系列的措施,交通事故大為減少,其事故率只有一般公路的1/3—1/4,但是由于高速公路上車速快,一旦發生事故,其嚴重性增大,高速公路事故的死亡率是一般公路的兩倍。。
3.高速公路安全管理涉及面廣,內容很多,主要包括交通安全教育:即充分利用各種宣傳媒體,普及交通安全的常識和高速公路的使用知識;法規建設:使得高速公路交通安全能夠做到“有法可依,有法必依”;車輛建設:對車輛進行注冊登記并定期檢查,核發牌照及行車執照;駕駛員管理:核發及審驗機動車駕駛證;道路及其安全設施的驗收與管理:當道路竣工之后對道路進行驗收,對安全設施進行維護和管理,消除安全隱患;維護高速公路安全秩序。
二、構建有效的高速公路股份公司風險識別與衡量系統
1.風險的識別。風險識別主要有兩個內容:一是明確高速公路股份公司的性質;二是找出引起這些風險的原因。風險識別的主要方法多種多樣,一般應采用有針對性的方法。但在許多比較復雜的情況下,可以采用一些定型的分析方法。按照規范的程序來考察。如故障樹法、“德爾菲方法等”。
2.風險的衡量與估算。高速公路股份公司風險的衡量與估算,可以分為兩個層次:一是省財政廳對高速公路股份公司風險狀況的衡量與估算,二是高速公路股份公司自身對其風險的衡量與估算。
(1)省財政廳對高速公路股份公司風險的衡量與估算。目前,四川省財政廳對高速公路股份公司風險的評價體系是按照資產負債比例管理,對高速公路股份公司的資本狀況、資產質量、管理水平、盈利性與流動性能力以及市場風險敏感程度等進行監測。
(2)高速公路股份公司對自身風險的衡量與估算。包括兩方面的內容:一是依據省財政廳的風險評價體系,對自身的資本狀況、資產質量、管理水平、盈利性與流動性能力,以及市場風險敏感程度等進行監測;二是對信用等級與風險的分析。
三、完善高速公路股份公司風險的規避與控制體系
1.高速公路股份公司風險防范及規避的主要策略。
(1)風險規避。指高速公路股份公司根據其組織風險管理或控制的成本遠遠高于所獲取的收益,而在經營決策中采取拒絕或退出該項目的方法。
(2)風險預防。是指對風險設置多層防線的方法,即高速公路股份公司對其業務活動中所承擔的風險總額,通過一定的管理技術和方法進行控制。
(3)風險分散。指高速公路股份公司通過資產負債的多樣化及資產證券化等控制風險的集中。選擇一些相互獨立的資產和負債方式,當某種資產或負債因一定風險遭受損失時,其他資產或負債不會受影響,高速公路股份公司不會受到較大損失。
(4)風險轉移。指高速公路股份公司通過合法的交易方式和業務手段,將風險盡可能轉嫁給第三者。
2.高速公路股份公司的風險規避與控制體系的內容。
主要包括高速公路股份公司的外部監管控制體系和高速公路股份公司的內部控制體系兩方面內容構成。
(1)建立和發展高速公路股份公司風險的外部監管控制體系。
外部監管體系包括三個層次:①是要樹立普遍性與特殊性相結合的觀點,充分考慮到高速公路股份公司自身特點以及不同高速公路股份公司所處的行業差異、地區差異和所有制差異,完善指標考核體系,針對各高速公路股份公司的資產流動性,質量和盈利情況,實行分別監管;②是要把防范經濟風險作為中心任務來抓,建立嚴格、真實的報表報送、分析和信息披露、信用管理和違規處理制度,實現監管重點從合規性向審慎性監管的轉移;③是要積極改進高速公路股份公司監管的工作方式,實現多種監管手段,變事后查處為事前防范,樹立以預防為主的監管指導思想。第二個層次是社會監督,即借助中介機構、新聞媒體、人民團體等社會力量,使它們直接或間接的參與對高速公路股份公司的各項活動進行監督。
第三層次是行業自律,即通過同業公會這一社團組織統一制訂行規、行約,促進會員守法經營,規范發展,從而達到互相監督、自我管理的目的。
(2)完善高速公路股份公司的內部控制體系
結合我國金融體制改革和高速公路股份公司自身發展的要求,進一步完善高速公路股份公司內控機制勢在必行,具體工作應從以下兩方面開展。
①健全管理機制、完善決策、執行和監督三大系統。首先對重大業務經營問題實行集體討論、民主決策;切實完善股東會、董事會、監事會和總經理辦公會以及職工大會的職能,明確各自職責,嚴格按公司章程開展活動,調動各方面力量參與到公司重大決策中來。
②健全防范機制,構筑三道防線。建立有效的防范機制是搞好內部控制制度的重要內容,把各項業務活動全面納入嚴密的內控體系之中,分層次地購筑自控、互控、監控三道防線,是保證高速公路股份公司經營業務順利開展的重要舉措。
第3篇
[關鍵詞]煤礦；通風；安全管理
煤礦是我國安全事故高危行業之一，因其生產環境的特殊性，在生產過程中很容易發生透水事故、窒息事故、瓦斯爆炸事故等，嚴重威脅著工作人員的生命安全。而煤礦生產中，引發窒息、瓦斯爆炸等事故的直接原因是井下通風安全管理沒做好。因此，要針對煤礦生產環境及生產環節的特點，對影響煤礦通風安全管理的各類風險因素進行探究。
1煤礦通風安全管理的風險因素分析
1.1環境因素
煤礦的生產環境十分復雜，會受到地質結構、氣候條件、生產活動的影響[1]。在煤礦生產過程中，煤礦生產作業面深度不斷加深，導致生產環境溫度越來越高、氧氣含量越來越少。同時，在煤礦生產作業面不斷深入的過程中，周邊地質結構和條件都在發生著變化。這就意味著，生產人員要面臨高溫、缺氧環境的威脅。同時嗎，在煤礦生產過程中，瓦斯氣體不斷釋放，如果通風效果不好，也會產生嚴重的安全隱患。
1.2人為因素
雖然煤礦通風安全管理與每個人員的生命安全息息相關，但是很多煤礦企業生產人員和管理人員都不具備足夠的安全管理意識。從企業角度來講，部分企業為了追求經濟利益，不愿意在通風及安全管理方面投入更多資金，導致煤礦作業面通風條件差。從管理者角度來講，管理人員采用的安全管理機制比較落后，無法及時獲取作業面通風條件的數據，不能及時采取有效應對措施，導致通風安全管理隱患增加。從生產人員角度來講，很多人員不具備基本的安全意識，在工作中無法及時發現通風安全隱患，也不具備基本的應急處理和自救能力，導致安全事故頻發且損失嚴重。
1.3技術因素
目前很多煤礦企業雖然深知通風對安全生產的重要性，也針對性配置了通風系統[2]。但是，部分企業通風系統設計水平低、技術含量低，導致在實際運行中無法達到很好的通風效果。尤其是一些煤礦在不斷掘進深入的過程中，企業沒有針對性對通風系統進行改造優化，也不愿意花費成本引進新的設備和系統，導致生產作業面的通風效果越來越差。
2提高煤礦通風安全管理水平的策略分析
2.1做好通風系統設計和技術升級
煤礦企業應當針對煤礦生產環境，由專業人員對通風系統進行設計。首先，根據煤礦巷道和作業面的位置分布特點，通風系統有中央式、對角式以及混合式等不同結構。像中央式通風系統的進風井和回風井都設置在井田走向的中央位置，而對角式通風系統一般將進風井設置于井田走向的中部位置，然后將回風井設置在邊界位置。在設計好通風系統之后，還需要根據實際情況采用合適的通風機設備，技術人員應當根據井下巷道及生產作業面的復雜程度，合理選擇抽出式、壓入式或混合式通風設備[3]。目前，中央式通風系統以工程量少、效果出色的優點，在煤礦通風安全管理中的應用率較高。
2.2做好安全培訓和管理
在設置好煤礦通風系統之后，需要重視所有人員的安全意識和能力培訓。首先，通過生產現場宣傳、定期培訓等方式，讓煤礦所有管理、工作人員建立足夠好的安全意識。尤其可以通過安全事故案例講解、安全隱患分析等方式，讓所有人員對井下通風、安全管理的重要性有足夠的認知。然后，通過定期培訓的方式，讓所有人員具備通風狀況檢查、安全隱患排查、應急處理的能力，便于其在工作中能及時發現問題，配合做好安全管理。另外，需要將安全生產權責落到實處，要求所有人員具有安全管理的責任意識，一旦出現問題，及時追責。
2.3做好通風及安全管理檢查工作
煤礦企業應當經濟組建安全管理小組，由其對煤礦各生產位置的通風狀況進行巡查，及時發現安全隱患。同時，對通風系統的運轉狀態進行監測，定期做好通風系統的檢修和維護，保證其運行效果。另外，對煤礦生產中的風險行為進行監督，執行安全監督職能。最后，煤礦企業還需要積極引進先進設備，通過傳感器、監測設備等，對井下、生產作業面的通風狀況、空氣成分進行實時監測，便于技術人員和安全管理人員及時發現異常和隱患，做出有效應對。另外，通過相關技術收集的大量數據，對井下通風環境發展趨勢進行預測分析，同步展開動態化管理，全面提高煤礦通風安全管理水平[4]。
3結語
