工程項目投資控制分析范文
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第1篇
投資估算對于項目的決策及成敗十分重要,必須高度重視。要做好投資估算工作,首先應弄清工程投資內容,避免漏項。實現投資估算在建筑工程中的重要作用,是一項有意義、有價值的系統工程。它需要各職能部門及工程技術、工程造價管理人員的積極參與和配合,作為編制人員應如實反映工程建設內容及項目投資,使投資估算真正起到 “事先算帳”的作用,為決策層當好參謀,為后續的初步設計概算,施工圖預算,竣工決算奠定堅實的基礎。
1.1根據其所處的階段,確定投資估算的精確度
投資估算的精確度是估算質量優劣的重要標志,也是投資者、業主(或建設單位) 和承包企業最關心的問題。投資估算的準確程度,不僅影響工程建設各方能否作出正確的決策,而且也影響投資項目的經濟效益。如果投資估算的質量低劣,會導致投資者和承包企業蒙受經濟損失,甚至導致企業破產。因此,對于各種類型的投資估算,要根據其所處的階段,達到規定的質量要求。一般來說,隨著可行性研究和設計階段的加深,投資估算的依據隨之增多,資料的質量提高,因而估算的精確度逐漸提高,可能誤差逐漸縮小。通常比例估算的可能誤差率為30%以內;研究性估算為± 25%以內;初步估算為±20%以內;工程控制估算為±15%以內;詳細估算為±10%以內;招標投標估算為±5%以內。
1.2加快投資估算指標的更新速度,擴大投資估算指標的覆蓋面
投資估算指標,是在編制項目建議書、可行性研究報告和編制設計任務書階段進行投資估算、計算投資需要量時使用的一種定額。它具有較強的綜合性、概括性,往往以獨立的單項工程或完整的工程項目為計算對象。它的概略程度與可行性研究階段相適應。它的主要作用是為項目決策和投資控制提供依據,是一種擴大的技術經濟指標。投資估算指標是確定和控制建設項目全過程各項投資支出的技術經濟指標。其指標往往根據歷史的預、決算資料和價格變動等資料編制,其編制基礎依照的是預算定額、概算定額和估算指標。由于科學技術的不斷進步,新材料、新工藝、新技術不斷涌現,定額的時效性問題突出,滿足不了建設發展的需要,因此,對估算指標應加快更新速度,及時吸收新技術、新經驗,不斷提高質量水平。
1.3建立價格信息網絡,加強設備材料價格的動態管理
建設工程造價由建筑安裝工程造價、設備購置費以及工程建設其它費用組成,而設備購置費及材料費在建安工程造價中占有很大比重。在實際工作中,對于有些設備,由于信息渠道不靈,無法了解到確切的生產廠家及準確的價格信息,投資估算時只能參考同類設備或其它設備的價格,勢必造成設備價格水平失真,估算價格與實際價格的脫節。雖然對于建筑、安裝材料,各地造價管理部門在價格的采集方面做了大量的工作,定期材料信息,但是面對龐大的建筑市場,僅靠各地造價部門采集價格,顯然是不夠的,應當建立一套以標準定額信息中心為核心,各地造價管理部門,設備生產廠家、材料銷售部門參加的價格信息網絡系統。設備及一些新型建筑材料由信息中心采集價格,其它材料由各地造價管理部門采集,設立信息特派員,及時提供和反饋價格信息,視市場變化情況,設備價格指數每半年或1年一次,材料每季度一次,形成一套較完整的價格體系,為設備、材料價格的動態管理提供可靠依據。
1.4總結經驗,及時積累已完工程
估算工作需要平時對已完工程,不斷積累與總結,積累及收集施工圖預算的指標,包括一些主要的工程實物量,分門別類歸納,發現其中的問題,弄清原委,注意專業知識的學習,提高業務水平。
2. 建立先進的動態造價控制軟件程序
目前我國投資控制之所以出現超資超額局面,往往是信息工作管理方式落后,資料精度不夠,不能及時、全面地為決策者決策提供可靠的依據。為了實行對項目造價的動態管理,建立一套工程造價管理系統是十分必要的,所謂工程造價管理系統,是在使用計算機的條件下,由人機組成,對工程造價信息進行搜集、傳輸、加工、保存、維護和使用的系統,它由定額管理系統、價格管理系統、造價估價系統和造價控制系統組成,利用該系統,既可以代替人工繁瑣的各種日常業務處理工作,也能為管理人員提供及時有效的信息,成為領導者進行決策的支持系統。在項目造價管理中,很多優秀的計算機軟件都能實現項目投資和進度的動態跟蹤,如世界銀行和許多國家政府部門推薦使用的P3系列軟件和微軟公司的MS Project98,均能計算項目管理中的網絡參數、關鍵路徑、時差、自動生成橫道圖、網絡圖和日歷圖、任務分配計劃表,自動繪制資源、工作量和費用曲線,自動平衡全部資源。國內已有許多重大工程都在使用這些軟件。但對我國成千上萬個工程項目,使用這些軟件的用戶畢竟還是少數,因此有必要根據我國國情重視造價系統的開發與研究,真正做到造價的動態管理,保證投資控制的有效實施。
3. 投資控制
3.1投資控制的任務和目標
3.1.1投資控制任務
投資控制管理的關鍵工作是確定各階段的控制任務,除了在投資決策及設計階段要重點控制外,在項目實施階段的投資控制與管理也是一項重要的工作,在項目實施階段應重點做好以下工作:(1)編制投資控制目標和分年度投資計劃;(2)審查項目實施所需的資金流計劃;(3)審核完成項目的工程量和單價費用,并簽發計量和支付憑證;(4)受理相關責任單位的索賠申請,進行索賠調查和談判,并提出處理意見;(5)處理工程變更,下達工程變更令。
3.1.2投資控制目標
目標管理的首要工作是在合同中明確投資控制的目標、指標。在合同管理中,將建立科學的、規范的計量支付程序和表格。嚴格控制合同外款項的發生和支付,嚴格控制不必要的設計變更和建立相關的變更審查批準制度,控制投資的增加。在保證質量和工期的前提下盡量節省各種開支,在不發生特殊情況的條件下,一定把工程投資控制在合同價范圍內,在發生必要的工程變更時,必需按規定的程序和流程辦理變更審批,并根據實際情況對控制目標、指標進行適時合理調整。
3.2投資控制的方法和措施
進行投資控制,從組織、經濟、技術、合同等方面采取措施。同時,還將嚴格控制中間支付,合理控制工程變更,及時處理索賠申請。
3.2.1投資控制的組織措施
投資控制的組織措施重點是做好以下二方面的工作:(1)做好管理任務書、管理流程等的設計工作,落實投資控制的人員、任務分工和職能分工。(2)編制投資控制工作計劃和詳細的工作流程圖。
3.2.2投資控制的經濟措施
在采取經濟手段實施投資控制,首先要根據合同編制資金流估算表,確定、分解投資控制目標。承包人應按專用合同條款規定的格式,向監理人提交按月資金流估算表。估算表應包括承包人計劃可從發包人處得到的全部款項,以供發包人參考。如監理人提出要求,承包人還應在監理人指定的期限內提交修訂的資金流估算表。按工程承建合同的規定,行使工程量審核權,和開具支付憑證。施工過程中進行投資跟蹤控制,定期地進行實際支出資金流與資金流估算表比較;發現偏差,分析產生偏差的原因,與工程建設各方一起采取糾偏措施。對工程施工過程中的投資支出做好分析與預測,定期向發包人提交投資控制及其存在問題的報告。
3.2.3投資控制的技術措施
在技術管理措施方面應做好以下工作:(1)對設計變更進行技術經濟比較,嚴格控制設計變更。(2)繼續尋找通過設計挖潛節約投資的可能性。(3)審核承包人編制的施工組織設計,對主要施工方案進行技術經濟分析。
3.2.4投資控制的合同措施
合同控制的關鍵是:(1)做好監理記錄,簽認承包人提交的的施工班報、施工日報表,并對實際施工變更工作進行重點記錄。注意積累素材,為正確處理可能發生的索賠提供依據。參與處理索賠事宜。(2)參與合同修改、補充工作,著重考慮它對投資控制的影響。
3.3工程計量支付和索賠程序
為控制項目投資,監理工程師通過工程的計量支付來控制合同價款,由監理工程師掌握工程支付的簽認權以約束承包人,在施工的各個環節上發揮起監督和管理作用。通常,監理工程師在工程計量中要嚴格確定計量內容,一般只對工程量清單中的全部項目、合同文件中規定的項目和工程變更項目進行計量。計量必須以質量合格證書、工程量清單前言、技術規范中的“計量支付條款”和設計圖紙為依據。對于承包人超出設計圖紙要求增加的工程量和自身原因造成返工的工程量,不予計量,所計算的工程量,不論采用什么方法,其計算結果都應該是凈尺寸工程量,具體計量方法和計量單位按合同中有關規定執行。
3.3.1工程計量支付程序
(1)前期支付
前期支付應嚴格按合同相關條款實施管理:①承包人在辦理完合同規定的履約保函及其它手續后向監理人提交預付款支付申請。②監理人收到承包人提供的履約保函后,按合同相關規定簽發預付款支付憑證。
第2篇
關鍵詞：投資控制 估算 概算 預算 BIM技術
1BIM技術簡介
BIM技術，即建筑信息模型技術，是以建筑工程項目中的各種有效信息為基礎建立的可視化數據模型[1]。該模型即時反饋建筑工程項目從立項、設計、施工以及到最后運營投入使用的建設全過程的狀況。目前，BIM技術作為新一代計算機輔助建設技術，可以體現出建筑工程項目的三維空間模型、時間、成本的五維建設信息，從而為工程造價管理全過程動態管理提供了有利條件，使建筑工程項目按照施工圖設計的思路進行人力資源的有效配置以及合理安排時間、機械設備的有效使用、材料消耗量的有效管理。
2業主在傳統的投資控制上存在的問題
業主的投資控制是按照建筑工程項目建設的進度而進行的全過程管理[2]（如圖1）。各個階段對投資影響大小也差別很大[3]。
2.1投資決策的投資估算階段
投資控制的關鍵在于投資決策階段：對不同的投資方案進行經濟、技術的論證，比較后選擇出最優方案。據統計投資決策階段對總體投資的影響程度高達80%～90%（圖2），決策的失誤會造成企業不可逆轉的災難，因此投資控制最關鍵在于投資估算的科學性。投資估算是以最可行性研究為基礎的。目前可行性研究主要存在以下問題：(1)工程項目前期投資控制的客觀性、公正性、科學性不足；(2)可行性研究周期過短；(3)開展投資控制的基礎性工作不深入。
2.2設計過程的概算與預算階段
可以看出設計費一般控制在總投資費用的5%以下，但其影響到后續75%以上的投資總費用，因此，在投資決策確定以后，重點關注建筑工程的設計階段。現階段設計單位雖然有一些手段和措施對工程造價進行控制，但由于實際操作平臺的單向性和復雜性，還是存在如下問題：(1)在設計階段專業人員缺乏溝通平臺。由于專業設計存在知識結構的局限性，沒有透徹地掌握工程項目的具體要求，設計人員重視技術處理而往往對工程造價不會刻意控制，在圖紙中也沒有具體的表達。造價人員也只能根據施工圖進行編制預算，對技術問題造成的造價波動不是足夠了解，導致預算超概算；(2)忽視施工圖設計的招標評標重要性。建設單位注重于方案設計，即建筑總體效果與布局的要求，不重視后續的施工圖設計，而費用成本的精確程度依賴于施工圖設計，導致后續的施工圖預算得不到很好的控制；(3)設計方案深度不夠。設計深度主要考慮：如何充分利用土地的使用率，促使總體規劃與單體建筑的協調，建筑結構類型與材料的選擇合理性。
2.3招投標階段
招投標階段是由發包人發出要約、投標人做出承諾、對標書進行評審、確定中標人、雙方簽訂中標合同的整個過程。在這個階段，主要可能存在以下問題：(1)工程項目招標投標環節的影響。該階段影響業主投資的主要因素有：市場價格與企業定額的波動，工程量清單計價模式，對建筑產品的影響。合同條款的明確性與具體性是業主投資控制的主要依據，合同管理水平是保證產品的投資、進度、質量的管理目標，是一種重要措施。
2.4項目施工結算階段
項目施工階段的主要工作是如何將實際造價控制在預測范圍之內，如何科學地使用建設資金，如何加強工程施工現場管理，杜絕投資浪費。主要問題在于：(1)施工組織設計的合理性；(2)材料與設備使用的正確與否；(3)工程變更和簽證的必要性；(4)工程索賠的合理性。
2.5竣工決算階段
竣工結算是投資控制的最后一個環節，其主要問題有：(1)原始工程造價資料收集、整理的真實性；(2)合同條款內容是否明確；(3)隱蔽工程檢查記錄的完整性；(4)核實工程量是否存在誤差；(5)材料價格和價差調整是否正確。
3BIM技術在工程項目投資控制中的應用
基于BIM數據庫的工程投資信息，作為一種可儲存計算的結構化信息（如圖3），增強了其在造價行業的高效共享性，大量降低了信息傳輸上所需的人力成本，提高了投資信息的精準性及價值[4]。
3.1投資決策階段
BIM技術能夠集成項目方案與財務分析，實時對比各方案的經濟收益指標，為建設單位提供有效的投資決策。BIM模型還能夠展示各個項目方案的藝術造型、內部裝飾等建筑效果，為投資決策提供一個新的依據。
3.2設計階段
(1)BIM技術直觀反映施工過程中的各技術專業碰撞問題，做到事前控制，實現投資的前期控制；(2)由于BIM技術的直觀性，為施工圖設計的各個專業與造價專業之間建立一個溝通協作的平臺，因此能夠有效實現項目設計階段的造價控制。
3.3招投標階段
(1)利用BIM的自動算量功能，計算比較準確的工程量，更好地保證招標控制價，從而降低招標人的風險；(2)評標人可按照BIM計算得到的價格，對投標文件的經濟部分做出迅速判斷，方便確定中標候選人。
3.4施工階段
(1)建設單位按照BIM技術全程監控承包人在進度、投資、質量目標上的完成情況，完成項目實施中的工程量復核；(2)建設單位根據BIM的三維、參數化實時關注設計與施工的相對應關系，對工程發生的變更、簽證、索賠做出正確的判斷，達到動態管理的效果。
3.5竣工階段
(1)BIM技術平臺為竣工結算資料審查提供了便利的數據庫，可以審核工程項目周期內的任何時段的數據調用；(2)BIM技術可以按樓層、分構件快速地標記出工程量差異部位，直接顯示雙方工程量結算的差異，快速完成工程核算;（3)BIM技術與政府部門的最新取費標準聯通，保證竣工結算費用的準確性。
4BIM技術在工程項目投資控制的問題與建議
目前BIM技術在工程項目投資控制上的主要問題在于[5]：(1)軟件的多樣性。各專業設計與各種BIM技術軟件的對接存在一定的缺陷，我國沒有統一完整的BIM標準出臺；(2）BIM技術多維度兼容性的擴展能力有待開發；(3)BIM技術沒有單獨增設投資方、施工方、設計方、監理方的單獨窗口，這在應用過程就存在大量的重復性工作。因此，BIM技術的推廣主要在于BIM標準的推廣以及技術平臺的完善。
5結語
建設單位的投資控制貫穿于工程項目建設的全過程，其宏觀把控要點在于：投資真實可靠，且滿足估算大于預算，預算大于決算。BIM技術能夠在原有投資控制方法的基礎上進一步完善費用投入的精確性，為建設單位充分實現進度、投資、質量目標提供保障。由于BIM技術在我國還處于推廣初期，各類軟件各有千秋且互不兼容，因此BIM技術在工程項目的投資控制中還有待發展。
參考文獻
[1]ErnstromB，HansonD.TheconstructorsguidetoBIM[M].NewYork:AGCofAmerica,2005.
[2]王英，李陽.基于BIM的全壽命周期造價管理信息系統架構研究[J].工程管理學報，2012，26（3）:22-27.
[3]楊寶明.工程造價管理新思維[J].建筑時報,2010(1):2-20.
[4]張建平.BIM技術的研究與應用[J].施工技術,2011(2):15-18.
第3篇
【關鍵詞】更新改造工程審查投資控制 措施
Abstract: the investment target is one of the three major objectives of project management, construction project's success with the investment control is closely related to the effect. This paper found in engineering design document review of the problems of transportation, the actual work, the large state-owned enterprises renovation project and put forward the Countermeasures of investment control.
Keywords: renovation project review of investment control measures
中圖分類號：F283文獻標識碼：A
更新改造一般是指利用企業固定資產折舊資金、國家更新改造預算撥款、企業自有資金、國內外技術改造貸款等資金，對現有企、事業單位原有設施進行技術改造(包括固定資產更新)以及相應配套的輔生產、生活福利設施等工程有關的改造工作(不包括大修理和維護工程)。多年來，國有大型企業更新改造工程項目都按計劃體制模式實施，即每年年初由投資管理部門根據各單位提報的更新改造需求，下達本年度的更改計劃，然后委托設計單位做可行性研究，經過對可行性研究報告評審以后，投資管理部門向建設單位下達建設任務書，由建設單位委托設計單位完成施工圖設計，然后報審，經審查后的設計文件就作為指導施工的最終設計文件。這種建設模式的投資控制可分為前期決策階段、設計階段、招投標階段和施工管理階段 。由于目前我國工程建筑行業整體項目管理的水平不高，投資控制意識薄弱，特別是在營業線上施工，不可預見因素太多，工程建設投資失控的現象屢見不鮮 ，所以在施工管理階段進行投資控制的效果并不理想。更新改造項目基本上由企業內部施工單位完成，所以招投標階段基本上談不上投資控制。筆者就結合近幾年施工圖審查中發現的問題，對國有大型企業更新改造工程項目投資控制談談自己的觀點。
一、做好全面規劃，避免重復浪費
投資管理部門肩負著整個企業內的更新改造投資的管理，將全集團內部更改投資做好統籌規劃對有效使用更新改造資金有重要意義。由于企業內部基層單位多，現場設備更是種類繁多，每個設備管理單位都是根據自己本單位的實際情況提報項目建議書，投資管理部門則就不能僅僅就事論事，而要分析研究各單位提報的項目建議書有無重復、遺漏等缺陷，要結合全局規劃來考慮先實施哪些項目，后實施哪些項目；有些項目實施后是否會造成前期某些工程的廢棄等，否則就會在源頭上造成投資的浪費。筆者在進行項目審查時就遇到過類似的情形，某單位的行車設備控制室由于電源可靠性較差，根據供電部門的要求需增加二路電源，該項目經審查批復后進入了實施階段，大約幾個月以后，投資管理部門又根據該設備管理單位的要求下達了該行車設備更新的項目，而且該項目實施后，與既有設備的控制方式不同，控制室的位置也調至別處，造成了前期雙電源工程的廢棄，更值得一提的是前期雙電源工程剛施工完畢，還沒有驗收投入使用。該案例就是典型的由于前期規劃未為統籌考慮而造成的投資浪費現象。究其原因，表面上是因為該案例中前后兩個項目的項目建議書是由不同的單位提報的，更深層的原因是投資管理部門未能認真分析研究前后兩個項目的因果關系，而是就事論事，從而造成投資浪費。縱觀該案例，無論后期的投資控制措施多么完美，工程質量毫無瑕疵，也彌補不了由于決策失誤而造成的投資浪費。
二、深入做好可研，嚴格規范設計
可行性研究階段是建設工程立項中不可缺少的重要階段，可研報告是投資決策的重要依據。在更新改造工程的投資管理中也引入了該管理過程，多年來在投資決策中發揮了不可或缺的作用。但在施工圖審查中也發現有不少項目由于可行性研究階段的原因而造成工程投資的不可控。比如前期可研深度不夠而造成決策失誤；設計單位在可研中所采用的技術標準與既有設備不一致而造成投資浪費等。投資管理人員畢竟不可能精通運輸生產經營中全部專業技術，可研報告作為投資決策的主要依據，其質量直接影響決策的正確性和投資的合理性。質量良好的可研報告是決策者的得力助手，否則，就可能誤導決策，浪費投資，甚至釀成事故。筆者在施工圖審查中曾遇到這樣一個案例：某工程中涉及10kV高壓架空線遷移。施工圖設計文件中將架空線改為95mm2的銅芯高壓電纜埋地敷設，并在361#桿附近設一座高壓電纜分接箱與既有電纜連接（如圖所示）。經過現場調查發現該架空線采用50mm2的鋼芯鋁絞線，而且后面的362#桿上的電纜頭距離接觸網很近，設備管理單位無法對其進行檢修。經過計算完全可以將電纜改為95mm2鋁芯電纜，并將電纜長度增加100多米，消除362#桿上電纜頭的安全隱患（如圖所示），修改以后的方案不僅在增加工程量的情況下節約了投資，直接節約投資30多萬元，而且消除了設備運行的安全隱患，提高了設備的可靠性。
通過此案例不難看出該項目的前期可行性研究深度不夠或者根本沒有做可行性研究工作。更新改造項目的實施目的就是對企業既有設備進行更新、改造，使設備更好地發揮其性能。該案例中若按原方案實施，雖然解決了架空線遷移的問題，但同時因為增加了電纜分接箱而人為增加了故障點，卻沒有更進一步解決既有電纜頭的安全隱患問題。這種方案在前期可行性研究報告評審中就應該發現并糾正該問題；再者電纜選型與既有設備不配套，不僅浪費材料，而且不經濟。因此，設計單位應該詳實地做好前期調查工作，充分聽取相關各設備管理單位的意見，結合更新改造工程的實際，提出技術先進、經濟合理的方案供決策部門選擇。
三、規范施工合同，減少變更簽證
