信貸風險論文范文

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第1篇

信貸風險內部控制評價，主要圍繞防范控制風險的各項操作程序、方法、管理制度、辦法等機制展開。具體包括以下四項要素：

1.1信貸策略。評價金融機構制定的信貸策略是否符合國家法律規定和中央銀行制定的規章制度要求，是否符合國家的產業政策，是否考慮比較優勢，突出自身特點，是否遵守審慎原則，按資產負債比例管理要求從嚴掌握貸款規模，選擇貸款對象，有無盲目擴張行為；信貸策略是否形成規范性文件，并被每一個信貸人員知曉、準確理解執行。

1.2組織體系。評價金融機構是否按照“審貸分離、分級審批”要求建立了信貸操作和管理互相制約組織體系，貸款的發放和管理是否由兩個以上部門或崗位分別承擔；是否建立科學、民主的貸款審批機構；信貸人員的選撥是否建立了任職資格和優勝劣汰制度。是否設立專門內審部門對信貸業務全過程進行再監控并向最高決策層報告。

1.3操作程序。貸款發放的每一個環節是否制訂明確的操作方法并以書面形式確立下來，是否嚴格執行。

1.4管理制度。包括日常檢查、清收管理、風險管理、質量監測管理、崗位責任制、信貸資產保全等是否建立了完善的規章制度，并嚴格執行。

2信貸管理組織體系的內部控制

信貸管理組織體系是指根據信貸業務環節的內在要求和平衡制約機制要求而進行的機構或崗位的配置，包括信貸業務操作部門或崗位、信貸審查管理部門或崗位、貸款發放審批決策組織的確立及其職能和職責、內部稽核部門的設立及其職責履行情況等。信貸管理組織體系是信貸風險內部控制的組織準備，是加強信貸風險內部控制，防范控制信貸風險的一個極為關鍵的環節。

《商業銀行法》和《貸款通則》規定，貸款發放應實行“貸前調查、貸時審查、貸后檢查”和“審貸分離、分級審批”制度，一項信貸業務應由兩個以上部門或崗位完成，這就要求金融機構分離貸款調查評估和審查、檢查的職能，分別設置信貸調查、發放和信貸審查、審批、管理的機構或崗位，并要求根據貸款額的大小確立各級部門的審批權限，建立相應的信貸審批委員會或審批小組，保證每筆貸款由互相制約的兩個以上部門或崗位來完成；并建立信貸風險內部稽核監督、報告制度，保證貸款的發放處在高層管理人員的監督之中。

3貸款發放內控要求

貸款發放是信貸業務的一個重要環節，這個環節控制，隋況對信貸風險的大小具有很大的影響。貸款發放應具有一套嚴密的程序，包括貸前調查、貸時審查、貸款審批發放的全過程，這套程序應順序經過借款人提出貸款申請，信貸業務人員進行貸前調查評估并簽署意見，信貸審查人員對貸前調查評估的真實，陛和科學性進行審查并簽署意見，上報有權審批人審批，與借款人簽訂借款合同（擔保貸款還要簽訂擔保合同）。對這個過程中的每一個環節，各金融機構都應當建立一套完善的操作規程，以防止貸款發放的隨意性或違法亂紀行為。對貸款發放內部控制進行稽核評價，就是要稽核評價各環節操作方法的完整性和有效性。

3.1審查借款人資格。借款人提交貸款申請書及相關資料后，貸款人首先要根據金融法規的規定，審查借款人是否具備貸款條件。

借款人應具備的基本條件是：

（1）應當是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業法人、其他經濟組織、個體工商戶或具有中國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。

（2）應當具備產品有市場、生產經營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，且符合以下要求：a.有按期還本付息的能力；b.應當經工商行政管理部門核準登記的，須經過工商部門辦理年檢手續；c.已開立基本帳戶或一般存款帳戶；d.除國務院規定外，有限責任公司和股份公司對外股本權益性投資累計額未超過其凈資產總額的50％；e.資產負債率符合貸款人的要求；f.申請中期、長期貸款的，新建項目的企業法人所有者權益與項目所需總投資的比例不低于國家規定的投資項目的資本金比例。

3.2貸款人規定的其他條件。

（1）貸前調查評估。貸款人受理借款人的申請后，應當對借款人的財務狀況、償債能力、信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調查，核實抵押物、質押物、保證人情況，測定貸款的風險度，在此基礎上提出貸與不貸、貸款期限＼貸款方式等意見。信用等級評估應當根據借款人的領導者素質、經濟實力、資金結構、履約情況、財務收支狀況、經營效益和發展前景等要素進行。

（2）貸時審查。信貸業務部門對受理的借款人申請貸款的可行性進行調查評估并簽署意見后，移交審查部門審查。審查人按照有關規定對調查評估結果進行審查核實，提出意見，按規定權限報批。

（3）貸款審批。審批人接到審查部門報采的資料后，應按規定的方式組織有關信貸管理人員或專家對貸款發放的可行性進行評審，并確定貸款期限和方式，簽署審批意見。

（4）簽訂借款合同。所有貸款應當由貸款人與借款人簽訂借款合同。借款合同應當約定借款時間、種類、借款用途、金額、利率、借款期限、還款方式、借貸雙方的權利和義務、違約責任及雙方認為需要約定的其他事項。保證貸款還須保證人與貸款人簽訂保證合同，或保證人在借款合同上載明與貸款人協商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人或其授權人簽署姓名，抵押貸款、質押貸款應當由抵押人、出質人與貸款人簽訂抵押合同、質押合同，需要辦理登記的，應依法辦理登記。

4信貸管理的內控要求

信貸管理內控是指金融機構在運用信貸資金時，對貸款在貸出之前調查評估，貸時審查核實，貸后監督使用，回收本息，監測預報風險，資產質量分析，控制化解風險以及確定貸款方式、期限、利率，規范信貸檔案資料等一系列制度、辦法的總稱。由于貸前管理和貸后的管理分屬兩個重要環節，且習慣上所稱信貸管理較多的是指貸后管理，而且貸前的各個環節的控制在前一節已經述及，本節所稱信貸管理內控專門指貸后管理各項控制制度，包括貸后檢查，信貸風險預警機制，信貸資產質量監管，信貸資產保全，貸款本息清收以及信貸崗位責任制等方面的內容。貸款發放之后管理好壞，同樣對信貸風險的大小具有重要影響。因此，必須強化對信貸管理內部控制情況的稽核評價。

《商業銀行法》、《貸款通則》以及中央銀行制訂頒發的“信貸資金管理辦法”和各金融機構制訂的貸款管理規定都對貸款發放之后的管理提出了明確要求。具體如下：

（1）貸后檢查。貸款發放后，貸款人應當對借款人執行借款合同情況及借款人的經營情況進行追蹤調查和檢查。

（2）貸款回收。貸款人在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應當向借款人發送還本付息通知單；貸款人對逾期的貸款要及時發出催收通知單，做好逾期貸款本息的催收工作；貸款人對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應當按規定加收罰息；對不能歸還或者不能落實還本付息事宜的，應當督促歸還或者依法。

第2篇

1.產權關系不明確，大量不良資產產生。四大國有銀行產權關系模糊、資本非人格化、所有權與經營權難以分離，由此導致責權利不明、缺乏有效的自我約束機制、經營效率和效益低下等。

2.政府職能尚未轉變。

3.貸款風險分散的觀念不強.對集團客戶多頭授信。

4.呆賬準備金計提的比例偏低，呆賬準備金嚴重不足，抗風險能力低。

二、商業銀行信貸風險防范的對策

1.資產置換，“改存為股”。

2.提高資本充足率。一可以增加商行的資本;二可以減小風險資產。

3.分類計提呆賬準備金。央行應要求各銀行在統一的分類指導原則下，按照五級分類結果，對各類不良貸款提取適度水平的專項呆賬準備金。

4.調整信貸投資方向，發展銀團貸款業務。嚴格控制對集團客戶多頭授信及向過度投資的行業和地區發放貸款。

5.適度運用破產方式。

6.建立健全商業銀行信貸內部控制制度。

三、我國商業銀行信貸風險防范的建議

1.努力發展信貸資產證券化

信貸資產證券化對風險的處理方式。信貸資產證券化對風險的處理首先體現在將貸款從商業銀行的報表上隔離出來。信貸資產證券化后，發行貸款的機構不再吸收由基礎信貸所產生的全部風險。貸款不再僅僅集中在發行貸款金融機構的報表上，而是通常被組合為同質的資產組合，然后出售給信托或其他特殊目的機構。這種資產的集中首先方便了保險公司等擔保機構分析他們的風險，方便了評估機構和信用增級機構等的第三方來審查和加強擔保決定；其次，信貸資產證券化使貸款變得更加透明，并且降低了資本市場投資者的風險。

信貸資產證券化通常將信貸風險分為三個或者更多的部分，并將它們分配給能最好吸收各部分的機構或個人投資者。

信貸風險的第一部分覆蓋了與正常或期望的信貸組合損失比率相聯系的合理部分。所有在此上限下的損失應當由發起人承擔。但發行者不適合對貸款組合的非正常風險承擔責任。這種風險來源于發起人試圖在一個特定的行業或者地區進行最好的操作而缺乏多樣化組合。通過將發起人的風險限制在一個上限的第一損失，信貸資產證券化可以減少多樣化帶來的風險。

第二部分風險覆蓋了超過合理損失上限部分的風險。這一波段所描繪的風險通常是資產池預期損失的7～8倍。這部分由一個高級別、資本實力雄厚的貸款增級者來承擔。

第三部分是超過第二部分的風險，這些風險由購買資產支持證券的投資者自己來吸收。

2.加強貸后管理

貸后管理是指在信貸經營管理過程中對信貸資產的檢查、回收、展期及不良資產管理等一系列內容，是信貸業務內部控制制度的具體體現，隨著入世及信貸業務的迅速發展，競爭更加激烈，客戶情況的瞬息萬變，貸后管理的極端重要性越加突出。然而，實際工作中，貸后管理卻成了信貸管理“鏈條”中薄弱的環節。

(1)目前信貸經營管理中貸后管理存在的問題。①貸后檢查不到位。在近年來的各種內審外查中，貸后管理薄弱是反映最多最普遍的問題。②信息采集和處理系統建設相對滯后。主要表現在貸后信息采集不力。③貸后管理的觀念滯后，存在著種種不良的信貸習慣。一是認為能還息就是好貸款，進而放松貸后管理或盲目辦理轉貸，忽視了企業的實際情況。

(2)加強貸后管理，防范和化解信貸風險采取的對策。貸后管理既是控制信貸風險的重要環節，又是維護客戶的重要手段，為了有效的防范和化解信貸風險，應該做好以下幾方面的貸后管理工作。①加強觀念創新，增強風險防范意識。貸后管理要在與商業銀行的企業文化建設相結合的前提下，對信貸經營人員進行素質及職業道德的培訓與控制，樹立貸后動態管理觀念，人才資源戰略觀念，貸后管理的效益觀念。②規范貸后管理程序和內容。從信用發生到收回必須建立嚴格、規范、科學的管理程序，明確各環節管理內容和要求，建立考核制度，確保貸后管理程序明確，內容規范，要求具體。③做好貸款風險分類工作，強化貸后管理。做好貸款風險分類工作，采取相應的風險防范化解措施，克服因銀企之間信息不對稱對信貸管理造成的不利影響，使貸后管理規范化、制度化。同時，加強貸款檔案管理，建立信貸管理臺賬與會計系統掛接網絡，啟動貸款到期預警系統，確保貸后管理的及時高效。④切實將貸后管理工作做到制度化、責任化、精細化。建立和完善一套具體、詳細的貸后檢查考核管理辦法。把客戶檢查過程、信息分析過程、預警預報過程、客戶退出過程等納入信貸工作整體考核范疇，針對每個管理環節和要素制定考核標準和依據，促使貸后管理人員自覺深入地進行貸后管理；完善激勵機制。

3.監管機構實行審慎監管

商業銀行在現代經濟體系中的核心地位決定了監管機構在調控信貸運行中需實行審慎監管措施。雖然銀行審慎監管監管制度不是為調控宏觀經濟運行而專門設計的，但其對宏觀經濟運行的影響是顯而易見的，對于銀行體系占主導地位的經濟體更是如此。審慎銀行監管措施控制銀行信貸過快增長的原理是：通過加強資本充足率、貸款損失準備、貸款集中度等方面的審慎監管，促使銀行信貸擴張的速度與抵御風險的能力相適應，并通過及時的風險提示，督促商業銀行有效管理風險，推動商業銀行信貸規模合理擴張。

我國經濟增長對銀行信貸的依賴性短期內難以改變，商業銀行信貸規模擴張的速度和運行質量關系經濟持續增長的大局。審慎監管制度的實施有利于完善商業銀行資產擴張的約束機制。

[摘要]商業銀行是風險聚集的焦點，信貸風險更是重要。本文研究了我國商業銀行信貸風險形成的原因，并對信貸風險的防范提出建議。

第3篇

所謂的金融信貸風險是指金融機構在正常運營中所面臨的最主要的風險，具體來說就是金融機構在貸款的同時并不確定此筆款項能否回收。隨著我國市場經濟發展的不斷深入，我國金融機構的發展也出現了良好的勢頭，各金融機構為了不斷擴大自己所占領的市場份額，使盡渾身解數來提高自身的市場競爭能力。提高競爭能力的渠道主要包括提高盈利能力、風險控制能力和發展能力等。雖然各個金融機構都在努力的“生長”，但是在市場的影響下，其發展的形式卻不容樂觀。據相關統計數據顯示，自從2004年起，我國金融機構不良貸款的比例呈現出下降的趨勢，在2008年的一段時間內，不良貸款的比例出現上升的趨勢，但是很快恢復正常走勢，并且直到2014年止，不良貸款的比例也沒有大幅度的變化，但是，不良貸款的余額總數仍呈現出較高的走勢，也就是說，我國金融機構還需要進一步提高風險防范和控制的能力。金融信貸風險的危害主要表現為：大大削弱了金融機構的實力。貸款利息的實收率不高會導致利潤低的現象發生，不良貸款的行為過多會則是造成實收率不高的“罪魁禍首”。如果一個金融機構不良資產積累過多則會降低其盈利的能力，使自己補充資本的能力變差，動搖了發展的根本；金融機構的流動性變差。所謂的資產流動性就是指金融機構在資產不發生損失的前提下迅速將其變現的能力，金融機構在經營的過程中，資產大多被辦公所必要的設備所占據，能夠流通的資產大約占總資產的65％，這一形式在市場變動較大的情況下極易造成流動性變差的情況發生，金融機構很難在不受損失的情況下變現，因此對金融機構造成了巨大的損失。

二、金融信貸風險管理

金融信貸風險管理是保證金融機構正常運轉的重要方式之一，也是防范金融信貸風險的重要方式，能對各種因素進行科學的分析，具有降低貸款風險、減少金融機構損失、提高貸款質量的作用，是一種集風險控制能力和損失補償能力于一體的管理方式，能夠有效降低金融信貸的風險，提高信貸活動的安全性。對我國金融機構進行詳細地分析后發現，大多數金融機構在經營的過程中都出現了以下問題。

(一)金融信貸風險內部控制制度缺乏健全性和有效性金融機構業務范圍不斷拓展，但是金融信貸風險內部控制的制度卻沒有跟上發展的步伐，主要表現在：金融信貸風險控制制度不健全，出現控制盲點；相關的控制制度與實際情況出入較大；制度缺乏實際操作性；沒有相關的配套制度，使金融信貸風險內部控制制度很難落實；缺乏必要的懲處措施。

(二)獨立性和權威性不高這里所說的獨立性并不是指與其他各個方面毫無聯系，而是要求監督部門與執行部門相分離。在金融機構的正常運營中，經常會出現控制者和執行者是同一部門的現象發生，這樣不能夠實現真正的垂直型管理，牽制力也大打折扣，監督工作很難落實到位。

(三)責任追究力度不夠每個金融機構都會建立較為嚴格的責任追究制度，但是在實際的工作的過程中這一制度卻很難實行。造成金融信貸風險的因素有很多，例如市場原因、政策原因、管理原因、道德風險等等，給責任追究帶來了困難。

三、金融信貸風險的防范對策

(一)樹立正確的管理理念首先需要做的工作就是轉變我國金融機構固有的“重數量、輕質量”的信貸風險管理觀念，讓金融機構在安全的基礎上發展壯大，讓領導者站在更為長遠的角度上來思考金融機構的發展方向，從根本上解決金融信貸風險問題。

(二)建立健全信貸管理機制信貸管理機制在實際的運用過程中已經暴露了太多的問題，不能夠滿足發展的需要，因此需要在原有的基礎上對其進行“修補”。建立健全信貸管理機制首先需要完善信貸管理的每一個環節。其次，需要將責任落實到個人，并且建立嚴格的審批制度，將審批需要經歷的程序、審批程序的負責人、審批合格需要達到的標準等進行詳細的說明。不僅如此，還需要建立部門和部門之間的監督關系，讓各個部門之間相互監督。最后，金融機構需要加強責任追究力度，制定相關的標準，一旦發生金融信貸風險的相關問題立即查清發生的原因、負責人等情況，嚴格按照相關的標準進行處理。

(三)建立金融信貸風險預警系統根據財務情況、經營情況、信用情況、管理情況等方面對貸款的客戶進行相關的評價，并且根據評價的結果將客戶分為不同的風險等級，根據級別的差異來確定貸款的具體額度、定價和方式等。這樣做能夠對風險進行有效地評估，減少金融機構不必要的損失。

(四)清收不良的貸款正如上文所說，造成金融信貸風險的因素有很多，但是對于已經造成的不良貸款也不能放任不理，其管理的最佳方式就是清收，清收工作可以依靠政府或公檢法部門。