開發建設指揮部財務管治計劃范文

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第一條根據市財政局《區開發建設資金管理辦法》（財建字[]45號）結合區開發建設實際，制訂本辦法。

第二條財務管理體制實行總指揮領導下的財務部主任負責制。

第三條財務部是區開發建設的財務與會計管理工作的專門機構。其主要任務是對經市政府和區政府批準的非經營性和經營性建設項目進行籌資、投資、資金營運及收益分配等資金活動進行管理。

第四條實行專戶專帳管理。

一、設置指揮部專戶。該專戶專門對規劃范圍內的市政基礎設施和非經營性公共設施建設項目（列入市政府批準的建設項目）進行管理，其會計核算執行建設單位會計制度，同時對開發建設支出等依據立項文件等進行明細分類核算；其中，建設單位管理費在規定額度（按審計后的建設項目投資完成額的2%）內按實列支。

二、設置城北城投公司專戶。該專戶專門對商業融資和區的經營性建設項目（未列入市政府批準的建設項目）等進行管理，其會計核算執行企業會計制度。

三、設置城北拆遷公司專戶。該專戶專門對拍賣地塊和建設用地上的拆遷資金進行管理和結算，其會計核算執行企業會計制度。

第五條實行預算管理

財務部負責制訂年度財務計劃。其他各部門應當于每年的11月底之前制訂本部門的下個年度的資金使用計劃上報至總指揮，同時將年度計劃副本傳遞至財務部。

財務部依據各部門計劃匯總上報至總指揮，辦公室根據總指揮簽署的意見上報區城市化指揮部審批，經審批后的下個年度的財務計劃于12月15日之前上報市財政局，并同時報區財政局備案。

財務部應當于每年1月20日前和每月7日前向市財政局、區財政局上報本年度和月度的資金計劃執行情況，具體包括資金狀況、基建投資狀況、基建借款狀況、待攤投資和建設單位管理費使用情況。

工程部應當根據進度要求，預先編制或委托中介機構編制工程概（預）算并及時傳遞給財務部，財務部應當及時上報市財政局有關部門批準。

第六條收入管理

一、區財政局下撥的啟動資金納入城北城投公司專戶項下的收入。

二、按土地拍賣進度而取得的區財政局下撥的土地出讓收入(商業用地)或凈收益（工投、創元、部省屬企業、教育用地等）的5%納入城北城投公司專戶項下的收入。

三、城北城投公司根據建設進度向金融機構等所籌集的建設資金納入城北城投公司專戶項下的借款收入。

四、區財政局、指揮部下撥的拍賣地塊和建設用地拆遷資金納入拆遷公司專戶項下的結算專戶收入。

第七條融資管理

一、城北城投公司根據市財政局審批的年度建設資金計劃編制資金使用進度計劃和融資方案。

二、城北城投公司向商業銀行或其他金融機構申請借款時必須先行向市財政局請示，待批示后才能與商業銀行或其他金融機構簽訂借款合同。

三、城北城投公司在采用其他商業融資渠道如BT方式融資時，必須就合作方的詳細情況報告市財政局，在得到批準后方能與對方進行實質性商談，同時須采取招標方式最終確定合作方。

四、對于到期的借款及利息，城北城投公司應當于到期日前三個月向市財政局作要求撥款的書面報告，同時也應結合指揮部的資金狀況或直接歸還、或展期、或再融資。

第八條支出管理

一、資金支出包括項目前期費用支出、拍賣地塊拆遷支出、項目建設用地拆遷支出、項目建設支出、建設單位管理費支出等。

二、辦公室、工程部和拆遷部是建設單位管理費支出、項目建設支出和拆遷補償支出的具體管理部門。

三、財務部應當根據資金的用途和性質分別進行專戶管理和預算管理。

四、在專戶管理中，指揮部、城北城投公司及拆遷公司實行法定代表人或法定代表人授權的審批制度。

五、各專戶中的資金支出必須實行會簽制度，即任何一項資金支出必須由兩人或兩人以上簽字，其中一人必須是法定代表人或法定代表人授權的代表，財務部門才能支付款項。

第九條項目建設支出管理

一、建設支出是指項目的前期費用支出，包括宗地測繪、地質勘察、方案設計、可行性研究、項目委托管理、圖紙資料費、建筑（設備）安裝費等與項目直接有關的費用性支出和購置資產性支出。

二、建設（管理）的合同或協議是財務部支付款項的主要依據。工程部、拆遷部應當將其負責對外簽訂的合同或協議及時傳遞給財務部。

三、財務部應當根據市財政局批準的年度資金計劃、合同（協議）或工程預算、拆遷補償資金結算表對所付款項進行審核。

四、財務部根據經法定代表人批準的、并經審核無誤后的支出項目、額度辦理付款手續。

第十條拆遷補償支出管理

拆遷補償資金是指市土地儲備中心、指揮部根據拍賣土地和建設項目征用的土地及其附著物進行拆遷而對該部分資產的所有權人、使用權人進行的經濟補償。

一、掛牌拍賣土地的資金管理

1.拆遷部應當根據市財政局、市土地儲備中心“關于做好土地前期開發項目工程審批管理工作的幾點意見”精神規范拆遷資金管理。

2.拆遷部應當將掛牌地塊的拆遷補償總額和分月度的拆遷補償支出計劃分別上報市土地儲備中心、指揮部、區財政局和財務部。

3.財務部對市土地儲備中心拆遷資金的到位情況進行督促。

4.該部分拆遷資金采用市土地儲備中心——區財政局——拆遷公司的流轉方式。

5.財務部根據市土地儲備中心的要求負責協調區財政局、拆遷公司與銀行三者之間的資金流轉關系。

6.拆遷資金的使用由拆遷公司根據拆遷進度專題報告區城市化總指揮。經審批的拆遷資金使用報告同時報區財政局備案。

7.單位地塊拆遷工程竣工后，拆遷公司應當及時與市土地儲備中心進行結算，具體辦法按《關于建立、、土地前期開發項目審批管理制度的意見》執行。

二、項目建設征用土地的拆遷補償管理

1.拆遷部應當根據年度建設項目計劃和具體進度進行拆遷前的調查和資金需用量的預測工作。

2.拆遷部應當及時將項目建設中的拆遷補償資金計劃和分月度資金使用計劃傳遞給財務部。

3.財務部應當根據批準的拆遷資金進度計劃及時辦理付款手續。

4.財務部應當確保拆遷資金的及時供應并對拆遷資金進行監督管理。

5.拆遷部應當對已經結清了的拆遷戶及時與財務部進行結帳。

第十一條建設單位管理費的開支范圍、標準及管理

一、根據財建字［］53號《關于加強市區建設單位管理費使用管理的通知》規定，建設單位管理費是建設單位為建設項目的立項、籌建、建設、竣工驗收、總結等工作所發生的管理費用。開支范圍包括：工資、工資附加費（包括福利費、社會保障費）、勞動保護費、辦公費、差旅交通費、工具用具使用費、固定資產使用費、零星購置費、印花稅、業務招待費、招商宣傳費和其他管理性質開支。

二、建設單位管理費按構成建設項目竣工決算總額（或建設安裝工程投資）的2%額度內列支；其中，業務招待費的標準按照建設單位管理費的10%為限，在額度以內按實列支。

三、授權辦公室主任對建設單位管理費項下的工資及附加費（全體職工）、勞動保護費（全體職工，市規定標準以下）、辦公費（公共辦公用品單項支出500元以下）、差旅交通費（辦公室人員、每一人次支出100元以下）、業務招待費（年度支出5萬元以下）等其他未列入名錄的費用性支出具有最終審批權。

四、授權拆遷部主任對建設單位管理費項下的業務招待費（年度支出5萬元以下）具有最終審批權。

五、授權工程部主任對建設單位管理費項下的業務招待費（年度支出10萬元以下）、工程專用辦公用品購置費用（單項支出500元以下）、差旅費（工程部人員、每一人次支出100元以下）具有最終審批權。

六、授權財務部主任對建設單位管理費項下的業務招待費（年度支出5萬元以下）、會計專用辦公用品購置費用（單項支出500元以下）、差旅費（財務部人員、每一人次支出100元以下）具有最終審批權。

七、建設單位管理費項下的其他費用、各部門使用的超出授權范圍和額度以外的費用由相關部門提出書面申請，經總指揮批準后財務部門予以支付有關款項。

第十二條財務部門應當按照第十一條的要求建立內部各部門的費用支出原始記錄制度，定期向總指揮匯報有關費用支出情況。各部門也應當相應地指定專人建立與財務部門的對帳制度。

第十三條實行例外原則。對未列入拆遷補償支出項目和補償標準以外的支出、工程建設支出等由承辦部門根據實際情況專題報告市財政局、市土地儲備中心和指揮部有關領導，待會簽后財務部予以辦理付款手續。

第十四條建設項目竣工后，財務部應當根據審計后的項目決算及時編制交付使用資產表，配合國有資產管理部門辦理資產移交手續。

第十五條單項拍賣地塊拆遷工程竣工后三個月內，財務部應當與市土地儲備中心、市財政局結算土地出讓收入和土地出讓凈收益的分配工作。

第十六條監督管理

一、市財政局是資金管理的主管部門，財務部應當做好日常會計核算工作，隨時接受主管部門的檢查和監督。

二、審計監督部是開發建設過程中實施監督管理的職能部門。財務部應當定期向其報告有關的財務預算及預算執行情況。

三、各個單位或單項建設項目竣工決算的審計、會計報告年度的審計應當按照市主管部門的要求接受相關審計部門的審計監督。