中機國際內部控制加強對策范文

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近年來，由于內部控制的缺乏，導致國有企業(yè)財務信息不真實、決策者決策失誤等事件頻頻發(fā)生。在當今的經濟形勢越來越嚴峻的情況下，企業(yè)先要有所發(fā)展，必須要嚴格控制內部的各個環(huán)節(jié)，加強公司的內部控制。

1.公司層面

1.1加強風險評估工作

首先，公司要有專門負責內部控制和風險管理的部門和人員來制定企業(yè)內部控制的總方向，應該具體到管理機制的建設、制定風險監(jiān)控體系預警系統(tǒng)建立等。這個部門應將計劃、制度、檢查、審批工作解釋像公司上級匯報。對于預測到的可能發(fā)生的重大風險損失項目，此部門有及時向董事會報告的權利和責任。并對公司可能遇到的風險制定出相應的解決方案與策略，確定解決方案并督辦其實施效果；負有建立考核追究制度的義務并依據考核追究制度，追究相關單位或者責任人的責任。第二，企業(yè)應設置專門的內部控制管理辦公室，對企業(yè)內的控制管理提出方案，主要方面有管理系統(tǒng)建設，預警系統(tǒng)建設等。對管理的缺陷和漏洞進行及時的修補，灰白監(jiān)督實行效果，提出解決方案，對考核制度提出建議。對于突發(fā)重大風險損失事件或可能導致重大損失的事項，管理辦公室負有立即報告領導小組的義務。具體應為：發(fā)現當天以口頭的形式向領導小組報告，并將有關情況整理后以書面形式向公司專項風險管理部門報告。其二，在戰(zhàn)略風險上，對于海外并購，并購公司所在國出臺過的某些產業(yè)或地區(qū)發(fā)展的規(guī)定，可能有對并購項目制成不利影響，所以公司事先應對境外國家的法律體系研究了解充分。在一些高風險領域的投資，如股票、期貨、金融衍生品，需要建立投資止損機制和決策審批制度。在市場風險上，國內外市場競爭加劇，企業(yè)應加強核心競爭能力，使市場占有率和市場開發(fā)難度不會有所下降。在財務風險上，企業(yè)對于應收賬款回收方面，對壞賬計提有所規(guī)范，存在較大逾期應收款建立分類管理及催收制度。在運營風險上，信息化的統(tǒng)籌要足夠的規(guī)劃，需求溝通要完整，財務、業(yè)務、管理等系統(tǒng)不應當存在孤島，信息的安全不能存在隱患。其三，如果公司遇到了未預測到的風險，重大時間，應立即制定風險解決的方案，對并對實施的方案過程監(jiān)督、檢驗，將所犯的錯誤及時修改。管理辦公室應對職責范圍內主要風險進行監(jiān)控預警，重點監(jiān)控：外部或內部環(huán)境改變是否會導致風險額評級發(fā)生重大變化；評估中，低級風險質變?yōu)楦唢L險的風險事件；重大風險事件發(fā)生的可能性。

1.2加強公司信息管理與溝通

首先，中機國際應著重加強員工的信息互換和對問題溝通解決意識，如果員工能自主的辨認信息的真?zhèn)位蛘婕俚陌俜直龋梢杂行У貙L險降到最低，對于中機國際的高層管理者而言，其信息互換意識和通過溝通解決問題的意識尤為重要，這可能給中機國際內部控制計劃的實施帶來重大的影響。所以，加強公司員工的信息互換和問題溝通解決意識，對公司內部控制建立與實施來說具有重要的作用。其次，公司應對信息系統(tǒng)進行合理規(guī)劃，保障信息與公司發(fā)展主線目標一致。公司應在舊系統(tǒng)的基礎上，合理整改，開發(fā)一套全新的驗收程序，是信息系統(tǒng)更加實用、高效，科學的進行培訓工作。公司還應保證日常的系統(tǒng)維護工作，保護信息的安全；還應該根據各級工作人員設置訪問權限，嚴禁越級獲取內部信息，嚴禁不相關職務的帳號交叉操作。

2.業(yè)務層面

首先，為了充分調動公司員工積極性，提升員工整體素質。實行激勵原則，采取精神及物質相結合的激勵原則。公司想留住人才、吸引人才就一定要有著適應市場發(fā)展的獎勵與工資機制。公司應提高實質的獎勵，努力激發(fā)員工工作勁頭，以此提高工作效率。如對初級、中級、高級職稱技術人才分別補貼300元/月、600元/月、900元/月，并上調崗位工資。其次，人力資源部門應針對各部門明確各崗位工作職責和任職條件，合理安排人員流動，并且及時報告部門領導進行審批。人力資源部門應按照工作性質的差別，來建立相對應的崗位制度，各崗位也要加強彼此之間的信息溝通，對應該分清界限的崗位進行分離，以保證不會混淆各部門工作。調任到總公司交流并班任負責人的，企業(yè)人事部門應向領導提出交流人選，經上級及董事會同意后，有企業(yè)人事部門調任。

作者：王京晶