企業中資金管理簡范文

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摘要：資金活動對于企業猶如人體的血液流動，既循環往復又不斷吐故納新，同時與企業的生產經營相匹配，穩定、高效的資金流動是企業正常經營和持續發展的必要條件。現實生活中，由于資金鏈的斷裂而導致企業生產經營難以為繼的案例屢見不鮮，本文將從企業資金管理中面臨的問題和解決對策方面進行探討，以促進企業加強資金管理，保障生產經營活動正常運轉，創造企業效益最大值。

關鍵詞：企業資金管理；存在問題；解決對策

一、企業資金管理中容易發生的問題

一是生產過度膨脹，資金保障力不從心。這類企業最顯著的特征是資產負債率過高，看起來企業生產經營紅紅火火，但實際上已經十分脆弱。沉重的銀行貸款已經消耗了企業的造血功能，新增利潤只能應付利息支出，稍有風浪，企業將面臨覆頂之災。

二是資金余額過大，企業缺乏增長機制。大量的銀行存款找不到良好的出路，即沒有投資項目而只能閑置，效率低下影響企業的發展。

三是缺乏統籌安排，浪費現象嚴重。表現在一方面企業背負巨額的銀行貸款，并為此支付高額利息，另一方面又存在大量閑置資金。這種情況雖然不是長期存在，但也給企業造成了不必要的負擔，其主要原因是資金借入時機不恰當，未能在最需要的時候注入，導致資金溢出而浪費。

四是資金周轉速度過慢，大量資金沉淀，流速減慢減弱，最終導致企業衰竭而亡。主要問題是存貨及應收款周轉率低，資金難以回籠。

五是資金散亂，使用效率低下。主要表現為多頭開戶，加上管理體制缺失，不能有效調度零散資金，形成游兵散泳難成氣候的局面。

二、解決對策

對于上述存在問題，應從以下幾個方面加以解決：

1．提高項目投資決策科學性，避免過度擴張，堅持走持續、穩定發展的道路。首先，建設資金不能擠占營運資金。現在雖不要求按資金性質分類管理和使用，但實際上仍應考慮資金渠道和承受能力的問題，在總量有限的情況下是維持再生產還是擴大再生產應認真對待，那種有錢就花的態度往往朝不保夕。其次，投資研究應科學、充分，盲目立項、倉促上馬只能是釀造苦果的開端。還有，確保籌資渠道暢通。即使是在拆東墻補西墻的情況下，只要資金鏈的完整、有效，擴張仍不失為積極的發展策略。

2．加強資金平衡工作，充分發揮資金調度作用。企業應采取有效措施實行財務統一管理，資金統一安排，嚴格用款計劃，定期資金平衡調度會。此舉意在解決資金供應不足和供應過量兩個極端狀況下的矛盾。為此應做好資金預算管理工作，包括銷售預算、采購預算、投資預算、人工預算、費用預算等等，都應詳盡并嚴格執行。這些預算使企業能預測風險，及時得到資金的各種信息，及時采取一定措施，防范風險，提高效益。同時，制定的各種預算，不僅可以協調企業各部門的工作，避免部門間沖突，提高內部協作的效率。而且，銷售部門在銷售、費用等預算指導下，還可事先對市場有一定了解，把握市場變化，減少存貨的市場風險。

3．加速資金周轉，提高使用效率。一要改善企業的生產條件，縮短企業的生產時間。目前，大多數國有企業技術落后、設備陳舊，嚴重影響了產品的生產效率，延長了產品生產所用的時間，也就減慢了資金周轉，使一部分不必要的資金被占用在生產領域中。因此，企業要在條件允許的情況下，盡可能選購先進設備，以此來加速資金周轉。二是要在銷售渠道上下功夫，制定有利于促進銷售增長的信用政策，在日趨激烈的市場競爭中，善于分析研究企業的市場環境，提高企業的競爭能力，擴大銷售。三是加強應收賬款的回收，綜合利用銷售信用、現金折扣、結算方式等手段，來促使往來賬款及時清收。這方面有很多工作可以做：

（1）通過信用折扣鼓勵欠款企業在規定時間內償還賬款。很多企業之所以不能及時歸還欠款是因為他們及時歸還得不到什么好處，拖欠也不會有什么影響。這種狀況會導致企業應收賬款回收的效率比較低下。為了改善這種局面，企業可以采取相應的鼓勵措施，對積極回款的企業給予一定的信用折扣。

（2）建立客戶信用檔案。企業應在財務部門中設置風險控制員，應通過風險控制員對供應商、客戶的信用情況進行深入調查和建檔，并進行信用等級設置，對處于不同等級的客戶實行不同的信用政策，減少購貨和賒銷風險。

（3）提供靈活、方便、快捷的結算方式。在充分考慮風險因素的前提下，企業應提供盡可能多的結算渠道，方便購貨單位付款結算。

（4）采取有效的清欠手段。如針對不同的客戶，采取相應的辦法進行清欠工作，對一般欠款戶通過電話、信函等方式催還，對重點戶列出帳目清單，集中清欠，如清欠工作遇到困難應立即上報上級領導，經討論研究采取相應整治措施，嚴禁資金流失。又如，對清欠有困難要積極去尋找債務鏈，采用實物抵債法或多家抹帳方式找到解脫債務鏈途徑，避免或減少壞帳的發生，必要時，可通過訴訟程序來挽回損失。此外，要有一套清欠工作獎懲機制，明確銷售人員對催收應收賬款應負主要責任。如果銷售人員在提供賒銷商品時，還要負收回應收賬款的責任，那么，他會謹慎對待每一項應收賬款。銷售人員應在征得財務部門的認可后才能發貨，并且要按購銷合同及時收回貨款。同時對及時收回應收賬款的銷售人員應給予一定的物質獎勵，以提高銷售業務人員的工作積極性，促使其積極清欠應收賬款，完成銷售工作。

4．盤活存量資產，提高企業的變現能力。工業企業存貨資金閑置現象較為普遍，企業一方面背著沉重的貸款，一方面又存在著許多年不用的材料與設備，資金運用存在不良的問題，如何能夠把這部分呆滯資金靈活運用起來是企業需要解決的問題。企業應對物資、設備等各部門的儲備物資占用過大，積壓嚴重的問題，定期進行調查摸底，對積壓物資妥善處理，既防止了資產因長期閑置而報廢，又避免了重復購置造成更多的浪費。

5．控制成本開支，減少資金投入。在任何收入水平下，企業都要做好對內部成本、費用的控制，做好預算，加強管理力度，減少不必要的支出，才能夠提高利潤，增加企業價值。對各種開支采用計劃成本預算，對各種容易產生浪費的開支要采取嚴格的控制措施。材料與設備采購是企業資金消耗的大頭，應嚴格把關。做好詢價、比價、競價等工作，降低采購費用、減少資金投入，提高企業經濟效益。

6．調整資本結構，重視短期籌資能力拓展。資本結構指債務與股權的比例，適當的資本結構，有利于企業目標的實現。因此，企業資金管理要在債務與股權之間進行權衡，充分考慮風險與收益，圍繞企業目標創造最大價值，在舉債與募股方面進行籌資決策。另外，在舉債方面應學會充分地利用短期資金融資方式，以緩解企業緊迫的資金短缺困擾。例如，企業本來要用長期資金來融資的一些項目，由于金融市場不景氣，企業借不到長期資金，可以暫時利用短期資金，等到將來金融市場好轉再用長期資金替代。當前企業可采用的短期融資方式主要是商業信用和銀行短期借款。企業要注意充分發揮短期資金融資的優點，管好、用好短期資金，努力經營，增加盈利，保持企業良好的財務狀況，盡可能地避免或降低短期資金融資的高風險。

三、結束語

資金管理工作涉及到企業生產經營活動的方方面面，企業管理者應重視資金的管理，真正把資金視為維護企業的生命線，講求資金的使用效果，把有限的資金合理地用到生產中去，實現企業資金運動的良性循環，保證生產的正常進行，使企業健康發展，提高經濟效益。

參考文獻

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