銀行金融風(fēng)險管理改善方案范文

本站小編為你精心準(zhǔn)備了銀行金融風(fēng)險管理改善方案參考范文，愿這些范文能點燃您思維的火花，激發(fā)您的寫作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。

[摘要]國有商業(yè)銀行是我國銀行業(yè)的主體，為國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會穩(wěn)定做出了突出貢獻(xiàn)。目前國有商業(yè)銀行需要解決的問題較多，改革任務(wù)較重。風(fēng)險管理是商業(yè)銀行管理的核心，國有商業(yè)銀行的金融風(fēng)險隨改革逐漸暴露。制定和實施一系列制度、程序和技術(shù)方法，構(gòu)建科學(xué)的全面風(fēng)險管理體系是國有商業(yè)銀行發(fā)展的重點。

[關(guān)鍵詞]國有商業(yè)銀行；風(fēng)險管理；內(nèi)部控制

國有商業(yè)銀行的股份制改革給銀行帶來了新鮮的血液，但是應(yīng)該看到阻礙我國國有商業(yè)銀行發(fā)展的桎梏仍未完全解除，商業(yè)銀行的發(fā)展還存在著很大的風(fēng)險。市場經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在屬性決定了任何一個經(jīng)濟(jì)主體在其經(jīng)營過程中都會遇到風(fēng)險問題，而商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)面臨的風(fēng)險種類及風(fēng)險暴露程度表現(xiàn)得尤為突出。因此，風(fēng)險管理是商業(yè)銀行管理的核心之一。

一、國有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險分析

一般來說，商業(yè)銀行主要面對以下幾種風(fēng)險：

1．信用風(fēng)險。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險是指由于借款人或市場交易對手的違約而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。它也是商業(yè)銀行中最常見、最主要的風(fēng)險。雖然我國幾次從四大國有商業(yè)銀行劃出不良貸款，使不良貸款比率下降到較低水平，但與其他國家相比，其不良貸款仍是相當(dāng)高的，而且在我國社會信用體系未建立、社會誠信建設(shè)尚未根本好轉(zhuǎn)的情況下，企業(yè)和個人逃廢銀行債務(wù)的情況仍將大量存在，這在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險依然突出。

2．流動性風(fēng)險。流動性風(fēng)險包括兩種形式：市場（產(chǎn)品）流動性風(fēng)險和現(xiàn)金流（資金）風(fēng)險，前者是指由于市場交易不足而無法按照當(dāng)前的交易價值進(jìn)行交易所造成的風(fēng)險，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支出的需要，這種情況往往迫使機(jī)構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失，甚至導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。由于商業(yè)銀行存在短存長貸，存貸期限不匹配，時刻面臨資金的需求壓力和供給壓力等特點，所以其對資金的流動性要求較高。但在我國的商業(yè)銀行中并未體現(xiàn)出這些特點，這是因為：（1）我國居民的儲蓄率較高；（2）國家獨資的體制給予了國有商業(yè)銀行國家信用的強(qiáng)力支持。但是，隨著金融體制改革的深入，國有商業(yè)銀行將成為獨立經(jīng)營，自負(fù)盈虧的企業(yè)，并且缺少了國家的支持，這樣，流動性危機(jī)必然會日益顯現(xiàn)。

3．經(jīng)營風(fēng)險。經(jīng)營風(fēng)險是指由于不正確的內(nèi)部操作流程及人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致直接或間接損失的可能性。我國金融業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營，就導(dǎo)致了商業(yè)銀行具有經(jīng)營對象同質(zhì)性，貸款對象單一等特點。我國商業(yè)銀行的貸款對象大多限定于國有企業(yè)，國有企業(yè)普遍存在效益不好甚至國有資產(chǎn)流失的情況，嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行貸款本息的收回。并且還存在商業(yè)銀行資金過渡進(jìn)入高風(fēng)險單一行業(yè)的情況，比如股市、房地產(chǎn)等。

4．市場風(fēng)險。市場風(fēng)險是指由于金融市場因子（如利率、匯率、股價等）的不利波動而導(dǎo)致的金融資產(chǎn)損失的可能性。

二、國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理中存在的問題

現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)也就是信用經(jīng)濟(jì)，社會信用是維系市場經(jīng)濟(jì)主體之間經(jīng)濟(jì)關(guān)系的紐帶。銀行業(yè)作為以信用為經(jīng)營基礎(chǔ)的特殊行業(yè)，社會信用狀況對銀行業(yè)的發(fā)展起到至關(guān)重要的作用。我國信用體系尚未健全，國有商業(yè)銀行目前存在的問題還比較多，風(fēng)險性較大，主要概括為以下幾個方面：

1．風(fēng)險管理制度不科學(xué)，管理結(jié)構(gòu)不完善

我國的風(fēng)險管理制度仍停留在傳統(tǒng)的以文件形式下發(fā)規(guī)章制度這種管理模式上，造成有些規(guī)章制度重疊交叉，有些規(guī)章制度不連續(xù)的情況。并且上有制度，下不執(zhí)行，有章不循，違規(guī)操作等現(xiàn)象也較多。還存在各部門之間相互監(jiān)督和相互制約的風(fēng)險管理程序不明確的現(xiàn)象。由于國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)主體單一，國家是唯一的出資者和所有者，中央政府賦予銀行法人資格，導(dǎo)致國有商業(yè)銀行未建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)，造成了銀行經(jīng)營混亂，效益低下，出現(xiàn)嚴(yán)重虧損，使之在日益激烈的市場競爭中處于被動的地位。這些都要求國有商業(yè)銀行要加快改革步伐，盡早建立起符合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的公司治理結(jié)構(gòu)，并使其發(fā)揮應(yīng)有的作用，擺脫原有的行政機(jī)關(guān)式的管理模式成為改革成功與否的關(guān)鍵。

2．風(fēng)險預(yù)警體系不完善，風(fēng)險量化體系不科學(xué)

根據(jù)銀監(jiān)會指引?熏風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系包括定量指標(biāo)和定性指標(biāo)兩部分。定量指標(biāo)由資本充足度、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和流動性風(fēng)險等5項分類指標(biāo)組成?熏共22個指標(biāo)。同時?熏定性指標(biāo)包括六項分類指標(biāo)?熏分別為管理層評價、經(jīng)營環(huán)境、公司治理、風(fēng)險管理與內(nèi)控、信息披露和重大危機(jī)事件。同時?熏風(fēng)險預(yù)警體系根據(jù)金融風(fēng)險的歷史數(shù)據(jù)和銀行監(jiān)管經(jīng)驗?熏確定各指標(biāo)的預(yù)警閥值和權(quán)重系數(shù)?熏對每個定量指標(biāo)設(shè)置了藍(lán)色預(yù)警值和紅色預(yù)警值。銀行監(jiān)管部門通過對單個商業(yè)銀行的各項預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行連續(xù)觀測?熏并將數(shù)據(jù)導(dǎo)入模型?熏計算其綜合風(fēng)險分值?熏并獲取相應(yīng)的預(yù)警信號。在此基礎(chǔ)上?熏按照一定的風(fēng)險轉(zhuǎn)換矩陣?熏綜合判斷商業(yè)銀行的風(fēng)險預(yù)警等級?熏分別給出正常、藍(lán)色預(yù)警、橙色預(yù)警和紅色預(yù)警信號。在風(fēng)險量化方面不精確，頂量分析不足，缺乏風(fēng)險管理的量化手段；已經(jīng)存在的量化指標(biāo)不能體現(xiàn)出來行業(yè)和規(guī)模之間的差別；指標(biāo)的調(diào)整速度和行業(yè)風(fēng)險的變化不協(xié)調(diào)，導(dǎo)致計算結(jié)果和實際情況相差太遠(yuǎn)。

3．獎懲機(jī)制不健全，風(fēng)險管理構(gòu)架不完善

獎懲機(jī)制不健全的原因主要在于目前我國國有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)指標(biāo)是績效考核的主要標(biāo)準(zhǔn)，而風(fēng)險管理指標(biāo)所占比重很小。這就使風(fēng)險管理缺乏了動力，挫傷了員工預(yù)防風(fēng)險的積極性。目前還存在有章不循，違章操作的現(xiàn)象，并且還存在國有商業(yè)銀行對分支機(jī)構(gòu)管理松、績效考核不合理的現(xiàn)象。風(fēng)險管理構(gòu)架的不完善表現(xiàn)在：一是基層行或沒有專門的機(jī)構(gòu)或沒有配備專職的人員，或缺乏高素質(zhì)的風(fēng)險分析和監(jiān)控人員；二是對風(fēng)險管理部門的職責(zé)劃分不清，風(fēng)險管理部門主要從事組織五級分類和責(zé)任認(rèn)定工作，僅被看作是附屬于前臺經(jīng)營的服務(wù)性工作，一些額外的牽頭和匯總工作占用了其大量的工作精力和時間；三是對風(fēng)險管理部門的定位不明確，缺乏對同級經(jīng)營部門行使風(fēng)險監(jiān)控的權(quán)利。

4．缺乏健康、有序的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境，導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險加大

目前，在我國尚沒有建立起健全的誠信體系，信用中介服務(wù)行業(yè)發(fā)展嚴(yán)重滯后，未能及時公布信用信息，并且已建立的信用中介機(jī)構(gòu)所建的信用數(shù)據(jù)庫規(guī)模普遍偏小，缺乏同業(yè)、各業(yè)信用紀(jì)錄的聯(lián)合，無法對市場主體的信用級別做出公正、客觀、真實的評估，再加上各家銀行各自為政，造成一家企業(yè)雖然被某家銀行淘汰后仍可成為另一家銀行的優(yōu)良客戶，造成社會經(jīng)濟(jì)的畸形發(fā)展。此外，一些地方政府部門尚未正確看待國有商業(yè)銀行的市場經(jīng)濟(jì)主體地位，當(dāng)政府的社會目標(biāo)與國有資本經(jīng)營相沖突時，往往以犧牲國有資本為代價換取社會目標(biāo)的實現(xiàn)，產(chǎn)生大量政府逃廢債務(wù)問題，極大地增加了國有商業(yè)銀行的經(jīng)營成本。

三、改善風(fēng)險管理的建議

要實現(xiàn)商業(yè)銀行的合理發(fā)展，就要借鑒國外商業(yè)銀行制度的變革經(jīng)驗，建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的核心在于把銀行的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)徹底分離。為此，必須建立起有效的約束和激勵機(jī)制，一方面，防止所有者對經(jīng)營者權(quán)力失控，避免“內(nèi)部人控制現(xiàn)象”，另一方面，激勵經(jīng)營者在不損害社會整體利益的前提下，追求銀行自身利益的最大化。國有商業(yè)銀行的穩(wěn)定是我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)穩(wěn)定發(fā)展，社會安定團(tuán)結(jié)的重要因素，因此改善風(fēng)險管理的意義重大。我國銀監(jiān)會副主席唐雙寧指出，加強(qiáng)對國有商業(yè)銀行的監(jiān)管，要以“三防”、“兩提”、“一改”為重點。我們可以將其觀點細(xì)化為以下五個方面：

1．營造良好的風(fēng)險管理文化

應(yīng)當(dāng)在國有商業(yè)銀行內(nèi)部形成以忠誠、守信為基礎(chǔ)，以風(fēng)險防范為核心的風(fēng)險管理文化，建立良好的風(fēng)險與內(nèi)控管理文化，營造一種良好的風(fēng)險管理氛圍，使每一個員工對風(fēng)險管理工作有一種自覺的認(rèn)同感，并在各自的工作崗位上增強(qiáng)風(fēng)險防范意識。只有將風(fēng)險管理作為一個動態(tài)過程融入到銀行的日常經(jīng)營管理過程中，把風(fēng)險與收益放在同等重要的地位加以綜合管理，才能有助于樹立銀行穩(wěn)健經(jīng)營及可持續(xù)發(fā)展的管理理念。國內(nèi)商業(yè)銀行必須在不斷積累風(fēng)險管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，有意識地在全行樹立起獨特的風(fēng)險文化理念。

2．完善銀行公司治理結(jié)構(gòu)

引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險管理理念，首先要解決的便是改善風(fēng)險管理實施的制度基礎(chǔ)。國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照公司法等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的要求，建立規(guī)范的商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立商業(yè)銀行的股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級經(jīng)理層，明確劃分各自的權(quán)利、責(zé)任和利益，以科學(xué)、高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制確保各方獨立運作，有效制衡，以保證銀行的有效運作。

3．健全內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)

銀行所從事的業(yè)務(wù)是承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)，因此，國有商業(yè)銀行應(yīng)建立識別、評估及監(jiān)控全面風(fēng)險的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，完善以風(fēng)險管理委員會為中心，以總行、分支行的風(fēng)險管理職能部門為執(zhí)行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理體系。風(fēng)險管理委員會是代表董事會的最高審議決策機(jī)構(gòu)，是由獨立董事和相關(guān)高級管理人員參與的內(nèi)部風(fēng)險控制機(jī)構(gòu)。風(fēng)險管理部門的職能是監(jiān)督各種風(fēng)險管理政策和程序的執(zhí)行，開發(fā)風(fēng)險管理技術(shù)，組織對越權(quán)授信的盡職調(diào)查，風(fēng)險評審，對業(yè)務(wù)部門和下屬分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理工作進(jìn)行管理、檢查和監(jiān)督。新晨

4．完善稽核檢查制度

首先，應(yīng)建立獨立、垂直、具有監(jiān)督權(quán)威的內(nèi)部稽核部門，堅持對各項經(jīng)營活動進(jìn)行全面監(jiān)管。其次，應(yīng)建立合理有序的內(nèi)部稽核檢查制度，不斷探索新的方法來保障稽核效果，確保商業(yè)銀行經(jīng)營活動依法合規(guī)。第三，改進(jìn)傳統(tǒng)的稽核方式，要設(shè)置科學(xué)的量化監(jiān)控指標(biāo)體系，科學(xué)反映監(jiān)控對象的主要內(nèi)容，提升稽核工作的水平。第四，健全對稽核人員的考核約束機(jī)制，使其進(jìn)一步提高工作質(zhì)量，履行稽核監(jiān)管職能。

5．采用科學(xué)的信息決策系統(tǒng)和風(fēng)險測評模型

一是應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，將銀行的信貸、會計、風(fēng)險管理、市場拓展等部門的信息匯集后自動分類、整理并分析，供內(nèi)部管理人員作信貸審批、風(fēng)險審查之用。給銀行整個業(yè)務(wù)管理過程提供及時、完整、明確的信息來源和信息傳遞渠道；二是借鑒西方風(fēng)險管理的綜合計量模型及量化計算方法。比如風(fēng)險價值法、風(fēng)險調(diào)整的資本收益法、信貸矩陣法，建立科學(xué)而實用的風(fēng)險測評模型，以提高國有商業(yè)銀行的風(fēng)險管理和風(fēng)險決策水平。

總之，國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完整的風(fēng)險管理制度體系，通過風(fēng)險管理委員會實現(xiàn)對風(fēng)險管理的整體戰(zhàn)略管理，通過獨立而權(quán)威的風(fēng)險管理部門實現(xiàn)對銀行內(nèi)各機(jī)構(gòu)的風(fēng)險進(jìn)行有機(jī)統(tǒng)一的管理，通過科學(xué)的風(fēng)險管理模式實現(xiàn)對各種類型風(fēng)險的全面、全過程管理。通過合理明確的職能、權(quán)責(zé)劃分，實現(xiàn)風(fēng)險管理職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間的有效協(xié)調(diào)和聯(lián)動管理，實現(xiàn)銀行董事會對風(fēng)險負(fù)有最終責(zé)任的管理。

[參考資料]

[1]馮靜生．對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的探討[J]．農(nóng)金縱橫，2004，（2）．

[2]劉毅，等．從金融風(fēng)險看國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制的改革[J]．湖北社會科學(xué)，2004，（3）．

[3]王果．論新時期我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的構(gòu)建[J]．北方經(jīng)貿(mào)，2004，（4）．

[4]唐國儲．風(fēng)險管理內(nèi)部控制與國有商業(yè)銀行海外上市[J]．金融論壇，2005，（3）．

[5]王忻中．論國有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理[J]．華北金融，2005，（6）．