農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險識別對策探析范文

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摘要：本文認為農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸風險識別過程中存在的主要問題是：風險識別的信息不充分、識別內(nèi)容不全面、識別方法選用不恰當、管理人員素質(zhì)不高。論文從信貸風險管理的基礎環(huán)節(jié)分析入手，提出化解農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險的對策。

關鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；信貸風險識別；對策

農(nóng)村商業(yè)銀行是新興的一股金融力量，起步晚、底子薄，如何提升信貸風險管控能力，提高信貸資產(chǎn)管理質(zhì)量，不僅關系到農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟效益的高低，還直接影響到銀行的長遠發(fā)展。隨著我國經(jīng)濟體制改革力度的加大，以及“穩(wěn)中求進”工作總基調(diào)的落實，我國經(jīng)濟朝著穩(wěn)中向好的方向發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險高發(fā)態(tài)勢得到了一定的緩解，但不良資產(chǎn)居高不下的問題尚未根本解決，信貸風險依然呈增長趨勢。本文從農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險識別存在問題分析入手，提出防范信貸風險之對策。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險識別存在的主要問題

（一）風險識別的信息不充分貸前調(diào)查是風險管理的基礎和關鍵環(huán)節(jié)，為減少或避免信貸風險的發(fā)生，農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)放貸款之前都會進行貸前調(diào)查。貸前調(diào)查要求信貸人員深入貸款企業(yè)，對貸款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性和真實性進行調(diào)查；核實并評估抵押物、質(zhì)物、保證人等情況，測定出借款的風險度。但在農(nóng)村商業(yè)銀行的實際操作中，貸前調(diào)查普遍存在缺乏風險監(jiān)管理念和信息采集不科學、不充分等問題。信息采集的來源多數(shù)還是由貸款企業(yè)提供的財務數(shù)據(jù)或會計師事務所出具的審計報告，工作人員缺乏深入的實地調(diào)查。甚至對與貸款企業(yè)相關聯(lián)的供應商、商等方面的調(diào)查常常留有盲點；銀行普遍只關心企業(yè)是否能按時償還本息，對企業(yè)還款的來源也很少過問和查詢。“信息不對稱“、”調(diào)查資訊與調(diào)查結(jié)論不匹配“的現(xiàn)象還時有發(fā)生。

（二）風險識別的范圍不全面信用分析是農(nóng)村商業(yè)銀行制定信貸政策和做出信貸決策的重要依據(jù)。我國農(nóng)村商業(yè)銀行的信用分析，從范圍上講主要包含三個方面：一是借款人信用評價；二是財務分析；三是非財務因素分析。從內(nèi)容而言，應包括信用風險因素分析以及風險的性質(zhì)、可能性和后果的分析研判。實際業(yè)務中，風險識別范圍和內(nèi)容選擇上出現(xiàn)偏頗的例子并非少見。比如：在風險因素分析時，多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行都對借款人的財務狀況和信用情況進行分析評價，對貸款企業(yè)非財務因素也進行了部分的分析，但上述分析范圍還不足以全面反映貸款企業(yè)的信用狀況，信息量不夠充分，特別是缺少對企業(yè)資產(chǎn)如存貨、應收賬款等項目的具體分析、缺少對國家政策尤其是金融政策及產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整對貸款企業(yè)可能帶來影響的高度關注。以之造成有的分析結(jié)果從表象而言具有可行性，實質(zhì)上還隱藏著潛在的風險，而有的信貸管理人員僅憑此就做出可以授信的結(jié)論，缺少全面分析和綜合考量，給信貸風險的產(chǎn)生埋下伏筆。

（三）識別方法選用不恰當識別信貸風險的方法很多，有定量的也有定性的；有財務指標方法又有非財務指標方法等等，各種方法之間既相互聯(lián)系互為佐證，又各有側(cè)重和不同特點。由于信貸風險通常都是隱藏在信貸業(yè)務的各個環(huán)節(jié)之中，讓人難以覺察。信貸風險管理者只有借助于先進的工具和科學的方法，才能有效識別、衡量和管控風險。風險識別方法的選擇，可以根據(jù)企業(yè)經(jīng)營特點與環(huán)境、經(jīng)營規(guī)模、財務資料健全程度等因素綜合考慮選擇。實地調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，多家農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸員在風險識別方法的選擇上存在過于單一，無法做到科學選擇的問題。如貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，70%以上的信貸員基本上都選擇了財務指標法，也就是通過借款企業(yè)提供的財務信息，計算出貸款企業(yè)相應的償債能力、營運能力、獲利能力等財務指標，只要所計算出來的相關指標符合教科書上所明確的合理范疇，符合信貸員個人職業(yè)判斷，只要有實物存在，40%以上的銀行便做出可以授信的決策。缺少對企業(yè)面臨的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境、產(chǎn)品生命周期、市場供求關系以及實物的完好狀態(tài)等因素的分析，也沒有運用其它的識別方法進行必要補充和求證，正是因為識別方法選擇的欠缺，造成一些貸款項目從授信開始風險就已經(jīng)存在。

（四）風險識別管理人員能力素質(zhì)不足隨著我國產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級步伐的加快，經(jīng)濟全球化、國內(nèi)外經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境中不確定因素日益增多，以及現(xiàn)代信息技術的普及和應用等原因，對銀行信貸管理人員的能力和素質(zhì)提出了更高的要求。信貸管理人員不僅要有較強的信貸業(yè)務能力，還應具備良好的職業(yè)道德和思想品質(zhì)；不僅要熟悉和掌握企業(yè)財務會計、經(jīng)濟法規(guī)、經(jīng)營管理和信息技術等方面知識和技能，還應具有較強的發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題、預測判斷以及溝通協(xié)調(diào)等方面能力。與其它商業(yè)銀行相比，農(nóng)村商業(yè)銀行人才匱乏的問題更為突出。

二、提高農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險識別能力的對策

（一）建立和完善風險識別的管理機制1.建立風險識別機制。第一，農(nóng)村商業(yè)銀行可根據(jù)信貸風險監(jiān)管需要，設立專門的風險管理機構(gòu)，配備專業(yè)人員，明確工作職責和管理規(guī)范；制定出風險管理目標和政策，建立健全風險識別機制，為強化風險識別工作提供組織和人員保障；第二，可按照貸款企業(yè)或大客戶、大項目設立信息臺賬，利用互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代信息技術手段，對貸款客戶信息實行動態(tài)管理，隨時了解和掌握與貸款業(yè)務相關的資訊。第三，利用客戶信息臺賬，建立風險跟蹤機制。從貸前、貸時、貸后三個環(huán)節(jié)，對每個環(huán)節(jié)風險關鍵要素的變化情況進行跟蹤分析，根據(jù)其發(fā)展情況及時采取措施對風險進行防控和化解，把信貸風險的發(fā)生率控制在特定的范圍之內(nèi)。2.建立和完善風險預警機制。就企業(yè)方面而言，誘發(fā)信貸風險的因素很多，其中的企業(yè)經(jīng)營環(huán)境、產(chǎn)品生命周期、財務狀況、經(jīng)營情況、資金異常等因素，都是引發(fā)風險的關鍵因素，一旦這些因素發(fā)生異動，實際上就是風險發(fā)生的前期信號。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行可以把這些關鍵因素作為信貸風險的警示要素。同時，還要確定好風險警示的指標值。農(nóng)村商業(yè)銀行可以按照關鍵要素的重要程度和損失概率，分別給予相應分值，只要計算出來的分值達到某個程度，就確認為某一風險等級，如：分值在30-40分就認定為初級風險、41—50分認定為中級風險、50以上分值認定為高級風險。風險管理者可根據(jù)不同等級的風險采取相應的管控措施。3.建立責任追究機制。為避免貸前審查盲目，擔保審查不嚴格、授信審批不規(guī)范、放貸后管理不力等現(xiàn)象的發(fā)生，農(nóng)村商業(yè)銀行可在完善以審貸分離、分級審批和“三查”等為核心的風險管理內(nèi)部控制制度的基礎上，按照“誰出錯誰負責”的原則，建立責任追究制度。

（二）擴大風險識別的信息量及范圍風險識別的信息來源要擺脫對財務指標的過分依賴，盡管通過財務指標可以了解到企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等信息，幫助信貸決策者作出決策，但由于財務指標本身具有一定的局限性，特別是數(shù)據(jù)指標的滯后性、信息來源的真實性等問題，會誤導信貸決策的做出。因此，信貸管理人員要在財務指標分析的基礎上，把風險識別和查驗范圍擴大并聚焦到貸款客戶的“品格、能力、資本、擔保品、企業(yè)狀況”（即“5c”）和“授信戶個人因素、資金用途因素、還款來源、債權保障、借款人展望因素”（即“5p”）等非財務因素的調(diào)查，以便做出更加客觀和正確的信貸決策。

（三）合理選擇風險識別的方法1.根據(jù)貸款人所在行業(yè)、企業(yè)來選擇風險識別方法。不同的行業(yè)、企業(yè)其生產(chǎn)與經(jīng)營均有自身獨特的規(guī)律和特點，所面臨的發(fā)展環(huán)境和風險也各不相同。同時，企業(yè)的規(guī)模、經(jīng)營范圍等不同，其貸款需求量和風險管控的重點也會有差異。農(nóng)村商業(yè)銀行可以引進先進的風險識別和評估方式，考慮貸款企業(yè)所在行業(yè)面臨的風險、企業(yè)信譽等級、貸款規(guī)模等要素，把貸款客戶劃分為若干個不同顧客群，針對不同的顧客群分別采用不同的風險識別方法，以提高風險識別的針對性和有效性。3.堅持定性分析和定量分析相結(jié)合的原則。隨著企業(yè)發(fā)展環(huán)境復雜化程度的提高，僅靠單一的定性分析或定量分析法，都難以全面、客觀、有效地識別信貸風險。只有把定性分析和定量分析兩種方法融合使用，取長補短，才能有效地識別和預測信貸風險。如：財務指標分析，可采用定量分析為主定性分析為補的辦法，借助企業(yè)財務報表等財務資料計算出相應的財務指標后，再由信貸員或?qū)＜倚〗M根據(jù)自身的經(jīng)驗，對照貸款企業(yè)所在行業(yè)發(fā)展水平及風險要素發(fā)生臨界值，對風險進行識別；對于非財務因素分析，可以采用定性分析方法為主，利用信貸管理人員、專業(yè)團隊或?qū)＜业慕?jīng)驗和能力，通過問卷調(diào)查、座談討論等方式，來分析推斷事物的性質(zhì)和發(fā)展趨勢，達到對風險識別的目的。4.堅持賬上數(shù)據(jù)與實物核查相結(jié)合的原則。在會計信息面臨信任危機的環(huán)境下，僅僅依靠財務報表數(shù)據(jù)進行風險識別漏洞越來越多。因為“誠信”原因，“賬實不符”“虛假財務資料”等問題依然比較突出。通過實地核查，可以驗證財務報表數(shù)據(jù)的真實性、掌握企業(yè)會計資料以外的相關資訊，彌補財務報表和財務數(shù)據(jù)的滯后性的缺陷、避免“信息不對稱”問題的發(fā)生。

（四）提高信貸管理人員素質(zhì)1.加強信貸管理人員道德教育。加強廉潔辦貸教育，增強廉潔奉公意識，提高拒腐防變能力，提升信貸工作人員職業(yè)道德素質(zhì)，是規(guī)避信貸風險的一個有效手段。2.加強信貸管理人員業(yè)務培訓。農(nóng)村商業(yè)銀行可根據(jù)信貸風險管理的需要，有計劃引進和培養(yǎng)高素質(zhì)信貸工作管理人員，打造一支思想品德好，業(yè)務能力強的風險管理人才隊伍。開展常態(tài)化教育培訓，樹立全員風險管理意識，自覺學習風險管理知識，不斷提高工作能力，提升經(jīng)營管理水平和企業(yè)經(jīng)濟效益，促進信貸業(yè)務規(guī)范穩(wěn)健發(fā)展。3.建立業(yè)績考評制。加強信貸管理人員業(yè)績考評，是防范信貸風險的一個有效路徑，通過建立信貸管理人員業(yè)績考評制度，對信貸員貸前調(diào)查規(guī)范率，有效貸款增量率，貸后檢查及時率、檢查問題反映率、解決率以及清收不良貸款本息完成率等指標進行考評，落實信貸員工作責任制，獎勤罰懶、懲惡揚善，不斷提高農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理水平和經(jīng)濟效益。

參考文獻

［1］江其務，周好文，銀行信貸管理學［M］.中國金融出版社，2001.2.

［2］陳玉菁，客戶信用分析技巧［M］.立信會計出版社，2010.5：5-8.

作者：韋群生 單位：廣西經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術學院