銀行服務(wù)外包對(duì)銀行績(jī)效的影響范文

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一、我國(guó)商業(yè)銀行服務(wù)外包對(duì)銀行績(jī)效影響的實(shí)證分析

1.數(shù)據(jù)來(lái)源與說(shuō)明。本文選取樣本為我國(guó)發(fā)展最具代表性的13家上市商業(yè)銀行，樣本區(qū)間為2006-2013年，文章中涉及的銀行相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)源于各上市銀行官網(wǎng)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告；GDP數(shù)據(jù)來(lái)源于中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒并經(jīng)過(guò)excel處理計(jì)算出各年增長(zhǎng)率；為了回歸結(jié)果的精確性,對(duì)銀行總資產(chǎn)取對(duì)數(shù),以生成的新序列作為控制變量Ln()；采用比值的形式來(lái)計(jì)量銀行的外包數(shù)據(jù)，并實(shí)證過(guò)程中，對(duì)得出的數(shù)值做取對(duì)數(shù)處理。

2.變量選擇。

2.1因變量選擇。借鑒前人研究成果，分別選用凈資產(chǎn)收益率（ROE）衡量盈利績(jī)效，該指標(biāo)越高，表明銀行盈利能力越強(qiáng)，核心競(jìng)爭(zhēng)力越強(qiáng)；選用CIR(成本收入比)衡量銀行成本效率，該比率越低，則銀行單位收入的成本支出越低，成本效率越高；選用PCA(資本充足率)衡量銀行安全穩(wěn)定性，該指標(biāo)越高，則表明銀行經(jīng)營(yíng)的安全穩(wěn)定性越強(qiáng)。

2.2自變量—金融服務(wù)外包變量。我國(guó)商業(yè)銀行服務(wù)外包行業(yè)發(fā)展比較晚，對(duì)銀行業(yè)服務(wù)外包相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)口徑?jīng)]有統(tǒng)一規(guī)范，且銀行業(yè)服務(wù)外包合同金額多涉及行業(yè)機(jī)密，不能獲得。因此本文研究中金融服務(wù)外包活動(dòng)變量采用比值，以虛擬變量tOUT表示，考慮到服務(wù)外包對(duì)銀行績(jī)效影響的時(shí)滯性，將t1OUT和t2OUT分別作為滯后期虛擬變量引入模型，表示外包活動(dòng)發(fā)生的一年后和兩年后。

2.3控制變量。比較現(xiàn)有對(duì)于銀行績(jī)效影響因素的研究并借鑒Kim(2007)等人的研究方法，選取的控制變量包括五項(xiàng)：銀行總資產(chǎn)規(guī)模、存貸比、股東權(quán)益比、凈息差、GDP增長(zhǎng)率。

3.模型設(shè)定。本文的目的是要驗(yàn)證商業(yè)銀行服務(wù)外包對(duì)銀行盈利績(jī)效、成本效率以及安全穩(wěn)定性的正向影響，因此假設(shè)分別是：商業(yè)銀行服務(wù)外包對(duì)銀行盈利能力有正向影響；商業(yè)銀行服務(wù)外包對(duì)銀行成本效率有正向影響；商業(yè)銀行服務(wù)外包對(duì)銀行安全穩(wěn)定性有正向影響。構(gòu)建如下三個(gè)方程：其中i,tROE，i,tPCA，i,tCIR為被解釋變量，表示第i個(gè)銀行第t年的凈資產(chǎn)收益率、資本充足率、成本收入比；為回歸系數(shù)，為待估系數(shù)向量，為隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)；Ln(OUT)解釋變量，1()tLnOUT，2()tLnOUT為其滯后期虛擬變量。

4.回歸結(jié)果分析。首先對(duì)模型進(jìn)行檢驗(yàn)，原假設(shè)都為應(yīng)采用隨機(jī)效應(yīng)模型，模型一、二、三的Hausman檢驗(yàn)伴隨概率分別為0.0002、0.0023、0.0000，分別是拒絕了原假設(shè)，故都應(yīng)采用固定效應(yīng)模型對(duì)結(jié)果進(jìn)行分析。結(jié)果如表1所示：模型中的控制變量回歸大多顯著通過(guò)，其中外包對(duì)凈資產(chǎn)收益率短期內(nèi)影響顯著為負(fù)，這說(shuō)明外包的初期不能帶來(lái)盈利能力的增強(qiáng)，原因是銀行對(duì)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整、資源重新分配并不能迅速做出調(diào)整，但長(zhǎng)期看來(lái)，外包對(duì)銀行的盈利能力有顯著正向影響；外包對(duì)商業(yè)銀行成本收入比在短期內(nèi)影響也不顯著，這是因?yàn)殂y行經(jīng)營(yíng)效率的影響因素眾多且影響力度較強(qiáng)，但從長(zhǎng)期看，隨著服務(wù)外包活動(dòng)的進(jìn)行，銀行成本收入比會(huì)逐漸減小，即銀行經(jīng)營(yíng)效率會(huì)隨著上升；外包短期內(nèi)對(duì)銀行的安全穩(wěn)定性影響不顯著，但長(zhǎng)期會(huì)有正向影響，且隨著滯后期的延長(zhǎng)，影響系數(shù)會(huì)變大，即影響的效果在長(zhǎng)期內(nèi)會(huì)變得越來(lái)越明顯，這表明銀行采用服務(wù)外包可以截取企業(yè)價(jià)值鏈中的優(yōu)勢(shì)、高利潤(rùn)環(huán)節(jié)，將支持性環(huán)節(jié)外包給發(fā)包方完成，以此降低銀行由價(jià)值鏈中薄弱環(huán)節(jié)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)銀行價(jià)值鏈的安全穩(wěn)定性。

二、結(jié)論與建議

商業(yè)銀行服務(wù)外包對(duì)銀行績(jī)效的影響是正面的，所以應(yīng)積極鼓勵(lì)和推進(jìn)商業(yè)銀行進(jìn)行服務(wù)外包，但是這個(gè)影響過(guò)程也存在時(shí)滯，故應(yīng)加強(qiáng)管理。

1.選擇合適的外包服務(wù)商、制定完善的外包合同，同時(shí)建立動(dòng)態(tài)的管理機(jī)制。在進(jìn)行服務(wù)外包的過(guò)程中，考慮到信息不對(duì)稱等原因，雙方之間需加強(qiáng)溝通、促進(jìn)信息交流以確保服務(wù)外包的質(zhì)量。同時(shí)管理層需對(duì)外包提供商的服務(wù)質(zhì)量和市場(chǎng)效果進(jìn)行追蹤調(diào)查和連續(xù)評(píng)價(jià)，以盡可能減少外包時(shí)滯對(duì)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效可能產(chǎn)生的不良影響。

2.服務(wù)外包市場(chǎng)化建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)當(dāng)上升到市場(chǎng)和政府的層面。一方面，應(yīng)當(dāng)構(gòu)建一個(gè)有效競(jìng)爭(zhēng)的金融服務(wù)外包市場(chǎng)，提高外包服務(wù)提供商的能力是發(fā)展我國(guó)金融服務(wù)外包的必由之路。另一方面，建議政府盡快出臺(tái)金融服務(wù)外包指引文件，監(jiān)管層對(duì)外包服務(wù)提供商應(yīng)當(dāng)實(shí)行資格認(rèn)證或資格審批制度，這樣銀行就能擴(kuò)大對(duì)外包服務(wù)提供商的選擇范圍，增強(qiáng)銀行在外包業(yè)務(wù)談判中的主動(dòng)性，為銀行外包業(yè)務(wù)創(chuàng)造有利的政策條件。

作者：危樂(lè)婷 單位：長(zhǎng)沙理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院