水利水電工程保險研究范文

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摘要：水利水電工程是一項投資巨大、工期長、技術復雜的高風險基礎設施工程。工程保險作為一種風險轉移手段被水利水電工程建設單位逐步認識并采用。文章以收集的水利水電工程保險服務項目106項招投標數據為研究對象，從投保人的視角對水利水電工程保險業務進行分析，涉及投保人身份的確定、投標人的資格限定、工程保險投標報價限制費率的計算等，最后為水利水電工程保險行業的持續健康發展提出相關政策建議。

關鍵詞：工程保險；水利水電工程；招投標數據；投保人

一、引言

水利水電工程是一項投資巨大、施工工期長、工程（水文）地質條件復雜、技術難度大的高風險基礎設施工程。自1993年中國人保與中國長江三峽工程開發總公司簽訂第一份工程保險合同［1］，工程保險作為一種風險轉移手段被水利水電工程建設單位逐步認識并采用。2014版《水利工程設計概（估）算編制規定》（水總〔2014〕429號）第五部分“獨立費用”第六項列支“工程保險費”，從投資控制角度確認了工程保險在水利工程建設中的重要作用。2015年，國家發改委和中國保監會聯合發文“大力發展工程保險”［2］。截止到2018年12月，國內172項重大水利工程已累計開工132項，在建投資規模超過萬億［3］。近年來，我國每年水利水電建設投資超過7500億元，暫定保額按照投資概算的80%計算，則超過6000億元，若中標平均費率按0.35%計算，估算全國水利水電工程保險行業市場規模大約為21億元/年。國內水利水電工程保險研究處于起步階段，我們按關鍵詞“水利”“水電”“工程保險”組合檢索中國知網，研究論文僅32篇，研究集中于以下幾個方面：工程風險與保險現狀［4］、工程保險利益最大化［5］、國際工程保險策略［6］、商業保險與再保險［7］、工程保險制度政策建議［8］。本文以收集的水利水電工程保險服務項目106項招投標數據為研究對象，從投保人的視角對水利水電工程保險業務進行分析，涉及投保人身份的確定、對投標人的資格限定、工程保險投標報價限制費率的計算等，最后對水利水電工程保險行業的發展提出建議。

二、水利水電工程保險服務項目數據采集及整理

（一）數據來源通過檢索各省市水利水電建設公司官網、公共資源交易中心官網、中國政府采購網、中國采購與招標網等，收集到2015-2019年全國部分省市（四川、貴州、西藏、安徽等）水利水電工程保險服務項目招標公告、中標候選人公示和中標結果公示信息106項。

（二）數據整理通過分析收集的公開招投標數據，結果表明：對于水利水電工程保險服務項目，其中標結果公示中一般會提供中標人和中標費率（或中標保費）。限于篇幅，本文列舉了有代表性的12個工程保險服務項目數據，如表1所示。在招標公告、招標書、中標候選人公示等公開資料中也反映出投保人對工程保險業務的執行特點，在后文中會一一展開論述。

三、投保人視角下的工程保險

水利水電工程的工程保險服務項目中涉及的利益相關者包括投保人、保險人、保險經紀、招標、政府監管部門、公眾等。投保人是投保責任主體和主要利益方，本文從投保人的視角分析水利水電工程保險業務的執行特點。投保人為保障自己的利益，對投標人資格、聯合承保比例分配、投標報價限制費率等方面作出諸多規定。

（一）投保人身份的確定投保人的身份到底是發包人（建設單位）還是承包人（施工單位），目前的水利水電工程保險市場還未統一。政府主管部門版本的文件對此項規定也存在矛盾之處。《水利水電工程標準施工招標文件》（2009年版）第4章第1節“通用合同條款”第20項“工程保險”規定“承包人應以發包人和承包人的共同名義向雙方同意的保險人投保建筑工程一切險、安裝工程一切險”；在第2節“專用合同條款”第20項“工程保險”規定了“投保人、投保內容、保險金額、保險費率和保險期限”，此文件規定工程保險由承包人購買。2014版《水利工程設計概（估）算編制規定》將工程保險費列支在“獨立費用”科目下，明確工程保險由發包人（建設單位）購買。2016版《水利水電土建工程施工合同條件（示范文本GF-2016-0208）》規定“發包人應以發包人和承包人的共同名義投保工程險（包括材料和工程設備）”。這兩個文件指出工程保險應由發包人購買。從本文收集的招投標數據分析，目前我國大型基礎建設項目（包括水利水電工程）工程保險的投保模式大多是業主控制的保險計劃（OCIP，OwnerControlledInsurancePrograms）［9］。發包人（建設單位）購買工程保險常見于特大型項目、多個承包合同項目等，承包人購買工程保險常見于單一承包合同項目。從水利水電項目投資大，往往有多個承包人的特點來看，由發包人統一購買保險更為合適，保障范圍更全面，也可避免單個承包人多次投保，使保險公司因保險金額較小而提高保險費率［10］。有利于發包人進行全線風險管控，提高與保險公司議價的能力，也可以避免承包人只投保高風險標段的“逆選擇”問題。現實情況是，水利水電項目發包人（建設單位）將保險方案作為招標文件的一部分，各承包人在投標報價時將工程保險費列入工程量清單［11］，由發包人統一購買工程保險，總保費按工程量清單分配后，由發包人向保險公司轉付保險費，或經監理審核后將保費付給承包人，由承包人向保險公司支付保費。由表2給出工程保險招標人信息，工程保險投保人（招標人）80%以上是水利水電工程的發包人（建設單位）。從工程保險投保人的單位性質看，大型水利工程投保人一般是省級水利投資集團，縣級水利項目投保人一般是縣屬水利政府部門，個別項目由項目管理總承包單位（PMC）招標，承包人（施工單位）作為招標人的情況很少。

（二）投保人限定工程保險投標準入條件投保人（招標人）一般會在招標文件的“投標人須知前附表”中對投標人的資格作出嚴格的限定。篩選承保能力、經驗能夠滿足工程項目需要的保險公司，同時，可以避免某些實力較弱的公司采取不合理的低價策略進行投標。對于投標人的資格限定分為資質要求和業績要求。資質要求主要體現在：具備獨立的一級法人資格和中國保監會頒發的經營保險業務許可資格；若投標人為法人單位的分公司，必須是經過一級法人單位授權的本地市級分/支公司或省級分公司，并在當地設有分/支公司。業績要求主要體現在：投標人的一級法人單位或一級法人單位的各分公司近5年在國內具有水利水電工程或水運工程項目建筑/安裝工程一切險及第三者責任險的承保業績，對單個項目保險金額有限制要求（如大于10億元）。對投標人的注冊資金和償付能力充足率也會提出要求（如不小于150%），對投標人工程保險單一風險單位再保合約額度提出要求（如不低于20億元）。表3給出了部分項目對投標人的資格限定。從表3可以看出，各工程保險項目對投標人的資格限定條件大致相同，部分項目僅要求具有中國大陸水利或水運工程建設項目的承保經驗，并不明示項目規模的要求，但在評標商務分計算時，業績好的保險公司得分更高。一方面，業績越好越能說明其承保能力的強大；另一方面，投標保險公司若有類似業務經驗，相應事故賠償程序上可減少困難。

（三）投保人對聯合承保比例進行分配水利水電工程保險服務項目是一種風險高的、專業性強的保險業務。由于水利樞紐工程建設投資概算動輒幾百億，項目投保金額往往在100億元以上（例如大藤峽水利樞紐工程投保金額高達140億元）。《保險法》第101條規定“保險公司應當具有與其業務規模和風險程度相適應的最低償付能力”，第103條規定“保險公司對每一危險單位所承擔的責任，不得超過其實有資本金加公積金總和的百分之十”。此處的危險單位可理解為一水利水電工程保險標的。查閱國內工程保險市場占有率最高的三家保險公司2018年度信息披露報告，繪制成表4。從法定承保能力數據測算，大多數國內單個保險公司盈余承保能力都不足以獨立承保一個投保金額超30億的項目，而臨時分保價格又十分昂貴。因此，一般采取二至四家保險公司共同承保的方式，既可以在一定程度上避免惡性競爭，又可以讓保險公司聯合和投保人商定一個比較合理的保險價格。而保險金額在10億元以下的項目，一般由一家保險公司承保。首席承保人承擔的保險份額最多同時也承擔最大的風險，首席承保人給出投標費率，共保人接受此費率跟保，從而使其全部業務達成。通過收集的中標公示數據匯總分析，首席承保人在中標合同中所占份額在50%左右。其部分原因是招標文件中已規定了首席承保人的承保比例，比如表5中引江濟淮工程（安徽段）工程保險采購項目招標文件明確規定首席承保人的承保比例為30%；也有項目是聯合承保人共同商議的比例。部分項目投保人在招標書中對承保比例進行設計（如表5），一方面是鼓勵實力強、經驗豐富的保險公司擔任首席承保人，另一方面鼓勵聯合承保合理轉移風險。通過表5分析，前三位承保人在中標合同中所占份額在70%~100%，項目風險也主要由前三家保險公司承擔。

（四）確定投標報價限制費率1.投標報價限制費率的形式和依據通過收集的106例招標公告數據匯總分析，31.1%的項目在招標需求中明確標明“本項目以費率形式報價，且報價費率不得高于XX%”。投保人通過限制投標報價費率的方式控制工程保險投入。例如，海西州那棱格勒河水利樞紐工程保險限制投標報價費率在0.246%。投保人制定投標報價限制費率的依據有兩個：一是按2014版《水利工程設計概（估）算編制規定》工程保險費“按工程一至四部分投資合計的4.5‰~5.0‰計算”，這僅僅是一個估算區間，不能精確地計算出投標報價限制費率；二是投保人參考中國保險行業協會修訂的鐵路、公路工程一切險及第三者責任險純風險損失率表，核算純風險損失率（純保費率），比較精確地計算出投標報價限制費率。2.投標報價限制費率的計算純保費率即純保費與保險金額的比值，根據純風險損失率來制定。一般采用公式：純保費率=基本費率×調整系數進行計算，工程保險基本費率厘定方法包括：觀察法、分類法和增減法［12］。水利水電工程保險基本費率大致在0.3%~0.4%，加上附加費率后保險費率在0.4%~0.5%，符合2014版《水利工程設計概（估）算編制規定》的要求。保險費率根據純風險損失率計算是最準確的，但由于中國保險行業協會未制訂水利水電行業建筑工程一切險及第三者責任險純風險損失率表。本文參照2017版的鐵路、公路建筑工程一切險及第三者責任險純風險損失率表，按建筑工程、機電設備及安裝工程、金屬結構設備及安裝工程、施工臨時工程各分項分別計算其風險損失，匯總成總風險損失，進而計算出純保費率。本文以江西贛江新干航電樞紐工程保險為例進行測算，如表6所示。根據測算，純保費率=878.98/286686.19=0.307%，考慮附加費率因素后，保險費率為0.307%÷（1-15%）=0.361%，略高于招標人給定的報價費率0.352%，說明測算中純風險損失率取值基本合理。

（五）聘請保險經紀保險經紀的工作包括風險評估、保險方案擬定、協助保險招標、投保安排、出險理賠等。保險經紀公司代表投保人的利益，利用自身對保險業務和市場的了解，對投保人風險偏好和投保需求的了解，能更專業的完成投保安排，消除雙方的信息不對稱，同時在實施階段也是安全風險監管的重要力量。通過收集的中標公示數據匯總分析，106個水利水電工程保險項目中，有28個項目聘請了工程保險經紀參與，占26.4%，說明保險經紀的參與還不是很廣泛。一方面是被保險人對保險經紀的作用認識不足；另一方面部分被保險人本身具有工程保險相關經驗，無需保險經紀的參與。但從聘請保險經紀參與項目的實施結果看，成效還是比較顯著的。通過收集的招標公示數據匯總分析，工程保險經紀公司在區域市場存在一定的壟斷性，例如，江西省水利水電工程保險項目多選擇金誠國際保險經紀，云南、廣西水利水電工程保險項目多選擇江泰保險經紀。保險經紀收取的服務費與項目保費直接關聯，一般不超過總保費的5%~8%，相對來說保險經紀行業發展還不充分。

四、總結與建議

水利水電工程建設項目購買工程保險已成為業界的通用做法，本文基于招投標案例數據，從投保人的視角對水利水電工程保險業務的執行進行了探討，特別是對工程保險費率進行了測算。為水利水電工程保險行業持續健康的發展提出如下建議。1.建議加速開發針對水利水電工程保險的標準合同文本和專用合同文本，制定詳細的工程保險條款，起到規范市場秩序，引導行業良性發展的作用。2.水利水電建設項目作為重大建設項目，由發包人（建設單位）統一購買保險更為合理，根據承保能力合理選擇二至四家保險公司共同承保。3.投保人對投標報價限制費率的確定方法尚不成熟，建議中國保險行業協會加快編制《水利水電工程一切險及第三者責任險純風險損失率表》。參照2017版《道路建筑工程一切險及第三者責任險純風險損失率表》和《鐵路建筑工程一切險純風險損失率表》的修訂經驗，由保險公司牽頭，廣泛調查研究，匯集行業數據，編制實用性強的損失率表，使投保人能更合理制訂投標報價限制費率。4.水利水電工程建設單位宜聘請保險經紀負責整體保險策劃、安排，宜采取多重技術手段加強安全風險監管，降低綜合純損失費，從而降低報價限制費率。對于工程等別為I等的水利水電工程，發包人（建設單位）應提高投標控制費率至0.450%~0.550%，有利于保險公司在合理利潤下完成項目，有更多的力量投入工程風控服務中。

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作者：余宏亮 黃金艷 金媛 單位：武漢科技大學