商業銀行信貸風險措施范文

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銀行是以其信用而存在的行業，由于信用在本質上有其不穩定性，自從銀行誕生以來，風險管理就成為了銀行業永恒不變的主題。本文基于風險管理的基本理論和針對我國國有商業銀行所面臨的信貸問題，從原因到對策進行了分析，其結論對于股份制商業銀行等其他的銀行也有一定的借鑒。

一、風險及信貸風險

美國學者海恩斯在1895年所著的《RiskAsAnEconomicFactor》中最早提出：“風險——意味著損失或損害的可能性。某種行為能否產生有害的后果應以其不確定而定。如果某種行為具有不確定性時，其行為就反映了風險的負擔。”風險即意味著不確定和潛在的損失可能，由于對風險產生的危機的巨大的破壞作用和人們對風險的厭惡，風險管理的理念開始日益深入到企業的運作之中。

銀行業作為一個特殊的行業，有其與一般工商企業不同的風險特征。一般的工商企業的風險一般可界定為資產損失的可能性，或者說經營虧損的可能性。而商業銀行作為信用型企業，對風險的界定要寬得多。資金效益性、安全性和流動性的喪失或損失的可能性都應界定為風險。

當前，在我國由于資本市場還不完善，銀行借貸成為了企業融資的十分重要的一種途徑。現代商業銀行主要指經營存款和對工商業發放短期貸款業務為主的銀行，商業銀行的信貸資產占有絕對優勢。2000年，中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行和中國建設銀行四大國有商業銀行的利息收入分別占到了總營業收入的78.5％，98.1％，92.2％，95.0％，可見信貸業務在我國國有商業銀行的運營中起著十分重要的地位，信貸風險是我國國有商業銀行現在業務中所面臨的最大的風險。

信貸風險，簡言之就是在銀行的信貸過程中，由于各種原因使貸款不能按期收回，造成信貸資金損失的可能性。

改革開放以來，隨著我國經濟的高速增長和金融改革的深化，我國銀行存貸規模迅速擴大。但貸款資產被拖欠、吞食的現象嚴重，銀行利潤及資產收益處于低效益甚至虧損運行狀況。四大國有商業銀行的不良貸款率居高不下，信貸資產質量低下、基層工作人員素質不高等問題，已直接影響到銀行的經營與發展。對于信貸風險的認識和防范已成為我國銀行業發展的一個十分重要和緊迫的問題。

二、商業銀行信貸風險的內容

由于信貸風險還是現代商業銀行的主要風險和基于國際間對現代商業銀行的風險的普遍認識，1997年月巴塞爾委員會頒布了《有效銀行監管的核心原則》（以下簡稱《原則》），并在同年的10月的國際貨幣基金組織和世界銀行香港年會上得到國際金融界的贊同。之后又提出了《新資本充足率框架》、《核心原則評價方法》等文件，形成了銀行業的風險管理及其監管方法的一套標準和原則。

對于銀行所面臨的主要風險，《原則》中主要講到了以下一些方面，其實質也正指出了現代商業銀行所面臨的信貸風險的內容界定

（一）《原則》的風險內容界定

1、信用風險：貸款是銀行的主要活動。

2、國家和轉移風險：當銀行在進行國際信貸業務時，除一般貸款業務中產生的信用風險外，還面臨著國家風險。

3、市場風險：由于市場價格的變動，銀行的表內和表外頭寸都會面臨遭受損失的風險。

4、利率風險：利率風險是指銀行的財務狀況在利率出現不利的波動時面對的風險。

5、流動性風險：流動性風險是指銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資，即當銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金，從而影響其信用和盈利水平。在極端情況下，流動性不足會使銀行資不抵債。

6、操作風險：最重大的操作風險在于內部控制及治理機制的失效。

7、法律風險：商業銀行要承受不同形式的法律風險。包括因不完善、不正確的法律意見和文件而造成同預計情況相比資產價值下降或負債加大的風險。

8、聲譽風險：聲譽風險產生于操作上的失誤，違反了有關法律和其他問題。

（二）其他風險

當然，隨著經濟和技術的不斷發展，關于信貸風險方面的內容界定也在不斷的發展。

三、我國國有商業銀行的信貸風險

我國國有商業銀行的當前所面臨的信貸風險基本上包括了上述的種種風險，但在現實中，信用風險、法律風險等對當前信貸風險的影響最大，我國國有商業銀行目前所面臨的大部分的風險都來自其中，而其中一個突出的表現就是不良貸款率的居高。

我國正處于完善建立市場經濟的歷史性階段，法制建設、企業的市場化正在不斷的進行之中。我國國有商業銀行信貸風險的成因既有其一般商業銀行所面臨的特征，又表現出了在我國當前特有的經濟條件下的不同特征。下面從銀行的內部經營和外部條件兩方面來探討我國國有商業銀行的信貸風險問題。

（一）內部經營問題

內部經營對銀行信貸風險的產生有著直接的作用。當前，我國國有商業銀行內控機制的缺陷很大程度上影響了信貸風險的產生。

1、銀行的信貸機構不完善，沒有形成明晰的權責利關系。

2、缺乏有效的信貸評估和檢測機制。對商業銀行的貸款進行有效的貸款決策及貸后檢測防范信貸風險的很重要的一種途徑，但在當前的情況下，這種有效的監督機制還沒有有效的建立起來。

3、缺少充分、公開的信息披露制度和透明度。

4、產權不清、運行效率不高、管理機制不科學。

5、銀行市場化運作程度還很低下。

（二）外部環境問題

1、國有企業的經營效率差，成為銀行資金的無底洞。

2、社會信用意識淡薄。銀行業是一個由信用支撐的行業，在當前，由于我國的經濟正處于轉軌時期，市場、法規建設不完善，社會信用問題也十分的突出。

3、國家對銀行業的政策問題。一是稅務問題。二是在風險基金方面，三是在行政指導下的貸款問題依舊

4、法制建設及其他經濟配套改革的滯后。

四、建立有效的國有商業銀行的信貸風險管理體系

基于我國國有商業銀行所面臨的信貸風險問題，建立一個有效的信貸風險管理體系，對于防范我們當前所面臨的風險，降低運作成本，提高銀行的經營效益都有著十分重要的作用。下文將結合理論和實踐上對如何有效的建立我國國有商業銀行信貸風險管理體系提出幾點建議。

（一）建立有效的風險評估機制

風險的評估是指對信貸過程出現的風險狀況進行分析、估計，其目的是為了明確對風險的管理。

1、風險評估的方法。就方法而論，對銀行信貸風險的評估方法可以是定性的或定量的。

1定性的分析。定性的分析可以利用一些國際或國內慣用的銀行風險的指標體系對其進行風險的評估。比如說《巴塞爾協議》規定商業銀行的資本充足率應以資本對風險加權總資產之比來衡量，該比率不低于8％；又如國際五級分類標準對貸款資產質量的規定等等這都可以作為對銀行風險的一個定性化的評估。

2定量的分析。由于金融對數學工具的要求，現在數學金融學已成為一門新興的交叉學科，在金融的風險管理中，定量化分析的模型也起到了很重要的作用。如投資組合的風險、收益的分析模型，Var模型在金融風險管理中的應用等等，利用定量的分析顯得更為科學和精確，但其難在于把理論合理的應用于實際。

2、風險評估的機制。一個良好的風險評估體系不僅僅需要方法的科學，還需要從機構上加以保證。

1完善“三查”（貸前調查、貸時審查、貸后檢查）分離制度是建立有效的風險評估機制的一種途徑。這三個環節應緊密的配套，從人員、機構上加以分離，在每一個環節都應建立有效風險評估體系。如在貸前調查中，要對本次貸款的風險收益可能性概率進行評估，這包括對借款企業的信貸信用進行的調查，對企業的資產負債情況，盈利能力狀況，行業發展前景等作系統的分析。在貸時審查中要利用現有信息庫中的客戶資料，對企業的信用狀況進行分析，并對貸前調查中的信貸風險收益情況進行重新的評估。在貸后檢查中，要對企業的經營情況和信用情況進行及時的跟蹤、檢測和再評估，以減少由于信用降低或突發事件等對企業履約產生的困難。

2在對風險的評估過程中，除銀行信貸專家外，還應聘請企業經營管理專家、財務專家、大的證券商等銀行內外部的人員貸款風險進行綜合的評估，并定期對貸款企業進行檢查，幫助客戶發現企業經營管理、日常生產和銷售中的一些問題，并提出解決問題的合理建議，使貸款風險得到有效的抑制，防患于未然。

3對風險的評估要充分的利用現有的信息資源，一方面銀行要建立自身的客戶信息數據庫；另一方面，要有條件的實現各銀行間的部分信貸信息的共享。通過對信息庫的分析，可以省時又有效的實現對部分貸款的信貸風險分析。

（二）建立有效的風險轉移機制

風險轉移是指將風險發生之前通過各種交易活動把可能發生的危險轉移給其他人承擔。風險轉移的三種基本方法有保險或擔保、分散投資和套期保值。

1、保險或擔保。指通過保險公司的保險、第三方的擔保、抵押等多種手段部分或全部的風險轉嫁機制。第一，在某些貸款過程中，商業銀行要求貸款企業以其貸款的金額和數目向保險公司進行投保，當企業由于契約范圍內的原因不能履行還款的義務時，由保險公司對其的債務承擔責任。這樣銀行就把風險轉移到保險公司，形成了銀行和保險公司的共同追索的義務，共擔的風險責任。而保險公司通過對為數眾多的企業進行擔保，以其收益對個別損失進行補償。第二，實行貸款擔保人制度，嚴格考核擔保人資格。對有問題的貸款，銀行應要求企業追加有效擔保人，當借款人不能履約時，由擔保人代之償付，使銀行損失得到補償，以降低銀行的信貸風險。第三，對于抵押貸款，當借款人不能進行履約時，銀行應當有權對抵押的物品進行接管、拍賣，以其所得的收益來沖銷銀行所面臨的損失，以減小銀行的信貸風險。同時由于我國的市場還不完善，對于一些抵押品的變現還存在一定的難度，所以在對抵押品的選擇上銀行應該進行嚴格的把關，以減少其不利影響。

2、分散投資。指通過銀行資金的多元化投資來分散銀行所面對的信貸風險。這個多元化既可以是對資金利用方式的多元化，又可以是對投資的資金主體的多元化。第一，銀行要積極開發和利用多種金融工具，以減少存貸款業務在銀行總業務中的比重，稀釋信貸風險，并利用新的金融工具本身來分散信貸風險。對于國外出現的如“貸款證券化”、“浮動利率票據”等金融創新工具，我們可以有選擇的加以利用。第二，對于商業銀行的信貸結構而言，要注意對長期、中期、短期貸款的調節，并要防止過多的資金流入過于集中的地區和行業，對于大客戶的資金額度也要進行嚴格的控制，以避免過于大量的貸款額流入極少量的企業，減少由于這些企業的信貸問題對銀行的不利影響。

3、套期保值。隨著我國期貨、期權市場的不斷完善，我們完全可以利用期貨的套期保值，如買進看漲期權、賣出看跌期權、轉換套利等期貨、期權市場的操作手段來轉移貸款風險。

（三）建立有效的風險消化機制

風險的消化是指在既定的信貸風險損失已經發生的情況下，通過有效的措施使風險損失得到轉化，減弱和消除的過程。

1、利用風險后備基金沖銷貸款損失。按照財政部的規定，我國銀行的呆帳準備金從1993年起按年初貸款余額的6‰提取，以后逐年提高1‰，直至10‰為限。但實際中這1％的風險基金相對于我國一直以來過高的不良貸款率來說還是偏……低，而且靈活性不夠，對各銀行、各地區的一刀切的方法也明顯的不符合各銀行間的實際情況。我們可以參照國外銀行的做法，逐步建立起能適當反映信貸資產風險權重大小的準備金提取比例的制度，促使我國銀行業的風險后備基金制度與《巴塞爾協議》相合拍。

2、利用已有的風險轉移機制對風險進行化解。如通過對已有的保險把風險轉嫁到保險公司，對于擔保貸款可利用擔保方實現對信貸風險的轉移。銀行應有效的利用這些工具來降低風險的自留，實現風險的轉嫁和消除。銀行要對貸款過程中的抵押、擔保等行為進行嚴格的把關，以減少如擔保方也不能實現損失補償等情況的發生。對于由外匯匯率的變動、利率的浮動等引起的風險也可以利用期權、遠期合約等方式加以消化，降低由此帶來的信貸風險。

3、利用債轉股、貸款證券化等工具來消化企業的負債，同時改善了銀行的賬戶和不良貸款率，在一定程度上也降低了銀行的信貸風險。

（四）建立有效的風險監管機制

信貸風險的監管機制是指對信貸過程中出現的風險從機構和制度上進行監控和防范的機制，它應能有效的控制信貸風險的發生。

1、建立貸款責任制。鑒于目前國有商業銀行的狀況，第一，要對不同部門的管理人員和貸款人員推行信貸授權制度，根據職權的大小決定不同的信貸額授權度，這一方面提高了部門的決策權限，增加了決策的速度，另一方面也對風險進行了一定的控制。第二，切實的推行信貸風險責任制。對每項貸款都要有專人進行負責，對貸款的跟蹤監測管理，實行責、權、利掛鉤的風險獎懲機制，使信貸人員的工資、晉升與信貸工作業績相掛鉤，強化信貸人員風險意識。

2、實行嚴格稽核監督體系。稽查機構應該作為一個獨立的銀行部門，負責對貸款過程中的信貸情況進行稽核審計，對貸款的全過程進行跟蹤稽核，以發現在信貸資產運行過程中的風險問題，并及時的提出措施加以改進，稽查機構應發揮在監督中的核心地位，以約束信貸部門的部分不合理的信貸，有效的減小在實際信貸過程中由于決策的失誤、人員的錯誤操作等造成的不必要的不良信貸資產的產生。

3、進一步深化對國有商業銀行的改革，建立“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現代企業制度是國有商業銀行的總體目標和發展方向。第一，要進一步明晰產權，建立各層級的信貸風險責任制，并通過完善公司的治理結構實現銀行機構間有效的激勵和約束機制。第二，在條件成熟時要爭取銀行的整體上市，利用市場的外在約束模式進一步的推動銀行對自身監管的完善。第三，要建立充分公開的銀行信息披露制度，通過內外部的推動來有效的實現多種力量對銀行信貸風險的監控。

（五）加強銀行業的外部環境建設

上面主要講到了在銀行的內部對信貸風險的防范措施，而外部環境也是一個影響我國國有商業銀行信貸風險十分重要的因素。外部環境所造成的風險可以分為兩類：一類是不可控的，如社會大環境的變化（國民經濟的發展狀況、人們的存貸款偏好的變化等）、戰爭等；另一類則是可控的，政府、社會、其他與銀行業相關的行業可以通過不同的措施按照市場經濟的規則來減小銀行所面臨的信貸風險問題。下面主要講對這種信貸風險的外部環境建設。

1、加強社會法制建設。當前法制建設的發展滯后于經濟的發展在一定程度上加大了銀行信貸風險的產生。法制法規建設的滯后一方面使得銀行對某些信貸項目由于缺少法律的許可而無法實行，另一方面對一些在信貸過程中產生的問題無法可依，使得風險補償機制無法發揮出作用。完善銀行業相關的法制法規建設是外部環境建設的十分重要的一環。

2、建設良好的社會信用體系。在一個信用度低下的國家里，企業紛紛對銀行信貸通過各種方法進行逃避，這既加大了銀行的風險，又對整個國民經濟的發展產生了不良的影響。在全社會進行信用的教育，提高人們守信經營的觀念，對降低經濟運行中的交易成本，減小銀行的信貸風險都有十分重要的作用。

3、改善國有企業的經營狀況。國有工業企業占據了國有商業銀行的大部分的信貸資金，然而由于國有企業長期以來一直處于效率低下、經營不善的景況，致使國有商業銀行產生了大量的不良貸款。加快國有工業企業的改革，改善其經營狀況，將會從根本上改善當前國有商業銀行所面臨的不良貸款率長期居高的局面，有效的改善銀行所面臨的信貸風險。

4、加強各金融機構之間的合作。這其中既包括國有商業銀行和股份制銀行、政策性銀行之間的合作（如對信息網絡建設的合作，數據共享的合作等），又包括和一些非銀行金融機構的合作(如開展一些需要銀保合作、銀政合作等的業務)，通過和這些金融機構之間的合作，對于分散和降低信貸風險將起到很重要的作用。

一方面加強銀行的內控機制的管理，另一方面從銀行的外部條件上來對改善我國國有商業銀行當前所面臨的運營環境，相信對改變我國國有商業銀行現在所面臨的信貸風險狀況有一定的幫助。(□文/)低，而且靈活性不夠，對各銀行、各地區的一刀切的方法也明顯的不符合各銀行間的實際情況。我們可以參照國外銀行的做法，逐步建立起能適當反映信貸資產風險權重大小的準備金提取比例的制度，促使我國銀行業的風險后備基金制度與《巴塞爾協議》相合拍。

2、利用已有的風險轉移機制對風險進行化解。如通過對已有的保險把風險轉嫁到保險公司，對于擔保貸款可利用擔保方實現對信貸風險的轉移。銀行應有效的利用這些工具來降低風險的自留，實現風險的轉嫁和消除。銀行要對貸款過程中的抵押、擔保等行為進行嚴格的把關，以減少如擔保方也不能實現損失補償等情況的發生。對于由外匯匯率的變動、利率的浮動等引起的風險也可以利用期權、遠期合約等方式加以消化，降低由此帶來的信貸風險。

3、利用債轉股、貸款證券化等工具來消化企業的負債，同時改善了銀行的賬戶和不良貸款率，在一定程度上也降低了銀行的信貸風險。

（四）建立有效的風險監管機制

信貸風險的監管機制是指對信貸過程中出現的風險從機構和制度上進行監控和防范的機制，它應能有效的控制信貸風險的發生。

1、建立貸款責任制。鑒于目前國有商業銀行的狀況，第一，要對不同部門的管理人員和貸款人員推行信貸授權制度，根據職權的大小決定不同的信貸額授權度，這一方面提高了部門的決策權限，增加了決策的速度，另一方面也對風險進行了一定的控制。第二，切實的推行信貸風險責任制。對每項貸款都要有專人進行負責，對貸款的跟蹤監測管理，實行責、權、利掛鉤的風險獎懲機制，使信貸人員的工資、晉升與信貸工作業績相掛鉤，強化信貸人員風險意識。

2、實行嚴格稽核監督體系。稽查機構應該作為一個獨立的銀行部門，負責對貸款過程中的信貸情況進行稽核審計，對貸款的全過程進行跟蹤稽核，以發現在信貸資產運行過程中的風險問題，并及時的提出措施加以改進，稽查機構應發揮在監督中的核心地位，以約束信貸部門的部分不合理的信貸，有效的減小在實際信貸過程中由于決策的失誤、人員的錯誤操作等造成的不必要的不良信貸資產的產生。

3、進一步深化對國有商業銀行的改革，建立“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現代企業制度是國有商業銀行的總體目標和發展方向。第一，要進一步明晰產權，建立各層級的信貸風險責任制，并通過完善公司的治理結構實現銀行機構間有效的激勵和約束機制。第二，在條件成熟時要爭取銀行的整體上市，利用市場的外在約束模式進一步的推動銀行對自身監管的完善。第三，要建立充分公開的銀行信息披露制度，通過內外部的推動來有效的實現多種力量對銀行信貸風險的監控。

（五）加強銀行業的外部環境建設

上面主要講到了在銀行的內部對信貸風險的防范措施，而外部環境也是一個影響我國國有商業銀行信貸風險十分重要的因素。外部環境所造成的風險可以分為兩類：一類是不可控的，如社會大環境的變化（國民經濟的發展狀況、人們的存貸款偏好的變化等）、戰爭等；另一類則是可控的，政府、社會、其他與銀行業相關的行業可以通過不同的措施按照市場經濟的規則來減小銀行所面臨的信貸風險問題。下面主要講對這種信貸風險的外部環境建設。新晨

1、加強社會法制建設。當前法制建設的發展滯后于經濟的發展在一定程度上加大了銀行信貸風險的產生。法制法規建設的滯后一方面使得銀行對某些信貸項目由于缺少法律的許可而無法實行，另一方面對一些在信貸過程中產生的問題無法可依，使得風險補償機制無法發揮出作用。完善銀行業相關的法制法規建設是外部環境建設的十分重要的一環。

2、建設良好的社會信用體系。在一個信用度低下的國家里，企業紛紛對銀行信貸通過各種方法進行逃避，這既加大了銀行的風險，又對整個國民經濟的發展產生了不良的影響。在全社會進行信用的教育，提高人們守信經營的觀念，對降低經濟運行中的交易成本，減小銀行的信貸風險都有十分重要的作用。

3、改善國有企業的經營狀況。國有工業企業占據了國有商業銀行的大部分的信貸資金，然而由于國有企業長期以來一直處于效率低下、經營不善的景況，致使國有商業銀行產生了大量的不良貸款。加快國有工業企業的改革，改善其經營狀況，將會從根本上改善當前國有商業銀行所面臨的不良貸款率長期居高的局面，有效的改善銀行所面臨的信貸風險。

4、加強各金融機構之間的合作。這其中既包括國有商業銀行和股份制銀行、政策性銀行之間的合作（如對信息網絡建設的合作，數據共享的合作等），又包括和一些非銀行金融機構的合作(如開展一些需要銀保合作、銀政合作等的業務)，通過和這些金融機構之間的合作，對于分散和降低信貸風險將起到很重要的作用。

一方面加強銀行的內控機制的管理，另一方面從銀行的外部條件上來對改善我國國有商業銀行當前所面臨的運營環境，相信對改變我國國有商業銀行現在所面臨的信貸風險狀況有一定的幫助。