養(yǎng)老保障下商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的機(jī)遇范文

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摘要：2000年以后，我國(guó)步入了老年化社會(huì)，老年人口的比率逐漸增大，甚至出現(xiàn)了一個(gè)年輕人贍養(yǎng)四個(gè)老人的局面。只靠社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)年金保險(xiǎn)來實(shí)現(xiàn)我國(guó)的養(yǎng)老事業(yè)是不夠的；則需借助商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來彌補(bǔ)其不足。三者相輔相成，構(gòu)成了多層次養(yǎng)老保障體系的三大支柱；近年來，第三支柱商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)開始著力，雖取得了一些成果，但是其仍然存在許多不足需要改進(jìn)。本文主要通過對(duì)我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)所處的機(jī)遇與挑戰(zhàn)展開分析，提出了一些應(yīng)對(duì)之策，讓其抓住機(jī)遇乘勢(shì)而上，積極面對(duì)挑戰(zhàn)。

關(guān)鍵詞：三大支柱；商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)；機(jī)遇；挑戰(zhàn)

一、引言

自從2000年開始，我國(guó)老年人口的比重越來越大。為了緩沖老齡化逐漸嚴(yán)重的局面，我國(guó)在上個(gè)世紀(jì)90年代就有了構(gòu)建多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的行動(dòng)，意在通過設(shè)計(jì)不同的養(yǎng)老保障體系能夠把養(yǎng)老的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)給分散掉，將養(yǎng)老的責(zé)任分擔(dān)到社會(huì)、企業(yè)與個(gè)人的身上。目前，我國(guó)的多層次養(yǎng)老保障制度由政府、企業(yè)、個(gè)人這三大支柱構(gòu)成，特別是近幾年的第三支柱的熱度越來越高，第三支柱為個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)，主要由商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)構(gòu)成。多層次養(yǎng)老保障體制的建設(shè)應(yīng)當(dāng)以“廣覆蓋”、多層次”、“保基本”、“可持續(xù)”為原則，但目前我國(guó)的大部分養(yǎng)老責(zé)任是由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)來承擔(dān)的，第二、三支柱明顯發(fā)力不足，多層次養(yǎng)老保障體系結(jié)構(gòu)存在失衡情況。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，范圍窄、保費(fèi)低，發(fā)展的較為緩慢。在現(xiàn)如今的巨大養(yǎng)老壓力下，好好利用商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)，可以有效減輕社會(huì)及政府的養(yǎng)老壓力，使多層次養(yǎng)老結(jié)構(gòu)更加牢固，對(duì)于民眾則可以幫助其滿足養(yǎng)老需求，改善民生。

二、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀

（一）商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)起源。1990年，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的產(chǎn)品與業(yè)務(wù)出現(xiàn)在保險(xiǎn)市場(chǎng)。2004年，我國(guó)第一家商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)平安養(yǎng)老成立。2014年8月，國(guó)務(wù)院了《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見》，著重強(qiáng)調(diào)了商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的關(guān)鍵地位。2017年6月29日國(guó)務(wù)院辦公廳又了《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干意見》，這一文件的明確肯定了政府對(duì)養(yǎng)老事業(yè)的重視，促進(jìn)了建成多層次養(yǎng)老保障體系的穩(wěn)固，使得保險(xiǎn)市場(chǎng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)多樣化，有助于改善民生，解決老齡化問題。

（二）商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀。近年來，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的地位逐漸升高，國(guó)家了許多政策支持第三支柱；因此，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在許多發(fā)展?jié)摿Γ姸喾矫嬉踩〉昧艘恍┻M(jìn)步。再加之人們的生活質(zhì)量逐漸上升，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求也日益提高。1.資產(chǎn)額不足、產(chǎn)品類別小。據(jù)國(guó)家保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)截止2020年末，中國(guó)保險(xiǎn)總資產(chǎn)額為23.3萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)13.3%，但其中商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資產(chǎn)總額占比不到20%，可見其份額嚴(yán)重不足。據(jù)調(diào)查得知，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的品種較少，并具有較高的同質(zhì)性，大多數(shù)都是以年金保險(xiǎn)為主。目前在營(yíng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有52家，總計(jì)推出了34種養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，且都采用分紅的形式。2.機(jī)構(gòu)眾多，但保障性單一。我國(guó)目前存在的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)目雖然逐漸增加，但是其到達(dá)一定專業(yè)程度的養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)僅有十家。可見，我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的專業(yè)化水平是較低的，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，并不能有效提高其對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的保障程度。

三、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)優(yōu)勢(shì)及機(jī)遇

（一）商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展優(yōu)勢(shì)。

1.有益于投資養(yǎng)老觀念形成。中國(guó)人喜愛儲(chǔ)蓄，喜歡將自己的剩余財(cái)富以現(xiàn)金或者固定資產(chǎn)的方式積累起來，以便應(yīng)對(duì)不時(shí)之需。殊不知，財(cái)富增長(zhǎng)的速度（利息率）是跑不贏通貨膨脹率的，這也就意味著積累的財(cái)富會(huì)面臨貶值的可能，那么應(yīng)對(duì)未來突發(fā)情況的能力也就會(huì)變小。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的出現(xiàn)，使得養(yǎng)老變?yōu)榱艘环N投資。這將有利于家庭的資產(chǎn)配置，通過合理化的市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)以達(dá)到保值增值的功能，形成安全的長(zhǎng)期養(yǎng)老規(guī)劃。

2.有利于養(yǎng)老金領(lǐng)域平衡發(fā)展。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)雖然在市場(chǎng)上占有絕大部分的份額，其覆蓋地域較廣，它覆蓋了中國(guó)大部分的養(yǎng)老范圍。但是，它還是不能兼顧所有，仍然有一些地區(qū)、一些群體（例如貧困群體）的養(yǎng)老需求并不能得到有效滿足；飛速的發(fā)展下使得養(yǎng)老要求提高，也對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)造成了一定的壓力；這就不得不快速發(fā)展企業(yè)年金保險(xiǎn)與個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，特別是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，它有利于明確個(gè)人、企業(yè)和政府的責(zé)任，使得三方共擔(dān)責(zé)任，共同發(fā)力。第三支柱的出現(xiàn)，可以針對(duì)各種群體推出不同的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，使得我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋的更全面與平衡。

3.有助于國(guó)家金融結(jié)構(gòu)完善。我國(guó)目前的金融市場(chǎng)的配置結(jié)構(gòu)有許多不足，資金配置不是很有效，體制方面的布置不夠成熟，產(chǎn)品比較陳舊不具有創(chuàng)新度。但是，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)較低，可作為長(zhǎng)期投資項(xiàng)目，投保人繳納一定保金，在年齡到達(dá)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)后，即可領(lǐng)取一定數(shù)額的保障金以供養(yǎng)老。這一產(chǎn)品實(shí)為保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新，有利于將從人們手中的儲(chǔ)蓄資金轉(zhuǎn)化為投資資金，其資金額巨大，能帶動(dòng)市場(chǎng)活力，合理有效配置資源，盡可能規(guī)避不必要的損失，完善國(guó)家金融結(jié)構(gòu)。

（二）商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的機(jī)遇

1.社會(huì)方面。社會(huì)生活質(zhì)量的逐漸提高催生了商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的出現(xiàn)。第一，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以滿足自由職業(yè)者的養(yǎng)老需求。第二，傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障功能在慢慢地減弱，人們的孝道觀念的有所轉(zhuǎn)變，個(gè)人養(yǎng)老投資有利于自己從家庭養(yǎng)老中抽身出來，實(shí)現(xiàn)自己的養(yǎng)老夢(mèng)。第三，人們文化水平的提高，也慢慢產(chǎn)生了對(duì)個(gè)人投資養(yǎng)老的興趣。

2.政策方面。近20年來，中國(guó)政府出臺(tái)了一系列文件來支持多層次養(yǎng)老保障體系的建立，這也就促使了第三支柱商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的產(chǎn)生，據(jù)新華社北京11月21日電，強(qiáng)調(diào)需要有效應(yīng)對(duì)我國(guó)人口老齡化，事關(guān)國(guó)家發(fā)展全局，事關(guān)億萬(wàn)百姓福祉。

3.經(jīng)濟(jì)方面。改革開放幾十年，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)得越來越好，中國(guó)的市場(chǎng)越來越有潛力和爆發(fā)力，人們生活質(zhì)量的提高，養(yǎng)老的需求和要求也會(huì)逐漸增加和提高。

四、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)所面對(duì)的挑戰(zhàn)

（一）稅收優(yōu)惠政策不明確。我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的的稅收優(yōu)惠政策處于空位，稅收優(yōu)惠政策的不具體打擊了商業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的創(chuàng)新精神，導(dǎo)致商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)不敢大膽發(fā)展。無論是從保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)還是保險(xiǎn)消費(fèi)者的視角出發(fā)，過重的稅收負(fù)擔(dān)，無異于都加重了兩者的保險(xiǎn)成本，分別挫傷了兩者創(chuàng)新與購(gòu)買的積極性。

（二）市場(chǎng)缺乏監(jiān)管，市場(chǎng)秩序較差。我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展本來就比較慢，基礎(chǔ)差，再加上未形成具體的行業(yè)規(guī)范，監(jiān)管較差。監(jiān)管法律過于單一籠統(tǒng)。我國(guó)保險(xiǎn)主要依據(jù)《保險(xiǎn)法》來進(jìn)行法律裁定，對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)沒有出臺(tái)具體的法律來實(shí)施保護(hù)。這可能會(huì)導(dǎo)致商業(yè)養(yǎng)老的權(quán)責(zé)裁定不明確，不利于復(fù)雜的養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管。監(jiān)管主體不到位。保監(jiān)會(huì)所派出的監(jiān)管機(jī)構(gòu)數(shù)量不夠，監(jiān)管主體不到位，必然會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)出現(xiàn)混亂，就會(huì)很有可能使得償付能力較差的機(jī)構(gòu)涌入市場(chǎng)，使得市場(chǎng)的穩(wěn)定性逐漸變差，違反法律及行業(yè)準(zhǔn)則的行為將層次不窮，使得市場(chǎng)逐漸失靈；那么也將會(huì)打擊人們購(gòu)買此類保險(xiǎn)的欲望。

（三）產(chǎn)品比較單一，宣傳力度不足。與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)不同的是，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)會(huì)產(chǎn)生競(jìng)爭(zhēng)，隨著市場(chǎng)行情波動(dòng)，多樣化是它吸引購(gòu)買者的一個(gè)重要因素。目前，市場(chǎng)上的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)種類少，缺乏投保吸引力，多數(shù)為有繳費(fèi)期限的年金保險(xiǎn)。其缺乏以地區(qū)、收入、年齡等為條件的差異化保險(xiǎn)產(chǎn)品，無法滿足大多數(shù)消費(fèi)者的需求，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)。例如，城鎮(zhèn)居民與農(nóng)村居民的消費(fèi)觀念不同，那么對(duì)保險(xiǎn)的要求不同，農(nóng)村居民的保險(xiǎn)意識(shí)較差，防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)不高，針對(duì)于它們應(yīng)該提供風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較低的產(chǎn)品。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的參與人數(shù)僅為全國(guó)總?cè)藬?shù)的25%，參與度不足，原因在于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的宣傳力度較差，人們對(duì)于保險(xiǎn)的信任度較差，直接導(dǎo)致銷售情況欠佳。

（四）公民保險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，購(gòu)買意愿較弱。大多數(shù)人的思想還是停留在“養(yǎng)兒防老”“鐵飯碗、國(guó)家養(yǎng)老”的思想上，只是單純的依靠國(guó)家與企業(yè)層面來養(yǎng)老，沒有樹立起積極的自我養(yǎng)老意識(shí)，尤其是農(nóng)村居民對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求更低，因?yàn)檫@類人群的收入較低。

五、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的改進(jìn)措施

（一）出臺(tái)較完善的稅收政策。稅收優(yōu)惠是可以提高養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新激情，也可以降低人們購(gòu)買保險(xiǎn)的成本，激發(fā)人們的購(gòu)買意愿。國(guó)家可以通過加快商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)稅遞延型的發(fā)展，加大覆蓋范圍，降低稅率；還可以設(shè)計(jì)出不同收入群體的稅收優(yōu)惠政策，甚至可以給予政策性養(yǎng)老補(bǔ)貼。

（二）提高市場(chǎng)管控。隨著保險(xiǎn)事業(yè)的崛起，許多企業(yè)為了追求利益，突破監(jiān)管、冒著風(fēng)險(xiǎn)做業(yè)務(wù)。中國(guó)保監(jiān)會(huì)，應(yīng)該加大力度監(jiān)管，創(chuàng)新監(jiān)管方式，以維持保險(xiǎn)市場(chǎng)的秩序。保監(jiān)會(huì)可以提高養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的入場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范行業(yè)準(zhǔn)則，使得保持優(yōu)勝劣汰的規(guī)則繼續(xù)發(fā)展下去。同時(shí)抑制惡性競(jìng)爭(zhēng)的發(fā)生，提高保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的資本準(zhǔn)備金以防范突發(fā)情況的發(fā)生。堅(jiān)決抵制保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)用保險(xiǎn)金投資高風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品。除此之外，還可引入社會(huì)群體組織進(jìn)行監(jiān)管。

（三）創(chuàng)新產(chǎn)品+提高宣傳力度。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品必須是多樣性、多需求性的，不同群體的養(yǎng)老偏好是不同的。比如針對(duì)低收入群體，應(yīng)該盡可能減少其投保所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，以來保障該群體的合法利益。人們的偏好程度是不同的，設(shè)計(jì)不同的產(chǎn)品有助于人們的選擇，人們的選擇多了，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的規(guī)模也就上去了，抗風(fēng)險(xiǎn)的能力也自然會(huì)提高。此外，商業(yè)機(jī)構(gòu)的宣傳也是必不可少的，保險(xiǎn)公司加大宣傳，提高人們對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)可度，增強(qiáng)人們的意識(shí)。宣傳的方式不亞于講座、電視宣傳與贈(zèng)送禮品等。

作者：朱新 單位：新疆財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院