煤礦內部審計意見范文

本站小編為你精心準備了煤礦內部審計意見參考范文，愿這些范文能點燃您思維的火花，激發您的寫作靈感。歡迎深入閱讀并收藏。

為認真貫徹落實礦黨委工作會議精神，加強我礦內部審計工作，結合集團公司審計部對內部審計工作要求和我礦具體實際，就我礦**年度內部審計工作，提出如下意見：

一、總體要求

圍繞**年主要奮斗目標“一個確保、兩個穩定、三個加快、四個做好”，進一步增強內部審計工作責任感，發揮內部審計保障作用，加強審計監督，完善審計管理，提高審計質量，注重揭示、分析和反映問題，及時查錯糾弊，防范經營風險，維護國有資產安全，為企業健康高效運轉提供強有力的內部支持。

二、主要工作

1、堅持月度財務收支審計。每月定期對礦財務的會計資料進行審計，對不合規的帳務提出糾正意見；對反映出的財務管理和內部控制問題，進一步加大審計力度和深度；對重要經濟事項予以追溯或延伸審計，并視經濟責任大小和經濟業務的重要性程度向礦領導匯報，確定是否需要形成專題審計項目，以確保真實、準確、完整地反映企業財務狀況、經營成果和現金流量等財務會計信息。

2、結合企業管理實際，開展專題審計工作。對在審計工作中發現的問題以及在管理中容易出現漏洞的方面，實施專題審計。通過審計，糾正問題，規范和控制成本支出，促進節支增效，提高成本精細化管控水平。

3、加大對工程預決算、設備修理等外委工程和自營工程的審計力度，嚴格審查程序，嚴把終審關。對報審的工程決算、設備修理費用等，從項目計劃、招投標手續、各項簽證與變更、竣工驗收、工程量計算、定額套用、取費標準等各個環節嚴格審計，努力節省工程項目和設備修理資金，確保決算審計誤差率在3%以內。不論金額大小，不分資金來源，未經審計的工程預算不得施工，未經審計的決算財務不得結算。對違反規定的，審計部門有權對施工單位罰款**—**元，對本礦內部施工單位及相關部門黨政主管各罰款**元。

4、認真開展承包經營審計和經濟責任審計，強化權力監督制約。機關職能部門要積極配合審計部門，對礦屬承包單位及具有考核經濟指標的單位的工程完成情況進行審計驗證，確保做到“先審計，后兌現”。做好經濟責任審計工作，全面掌握和正確評價部門負責人的管理水平、經濟責任履職情況，明確相應經濟責任，為礦黨政對干部的考核和任用提供參考依據。通過認真開展承包經營審計和經濟責任審計，促進領導干部正確履行職責和增強接受監督的自覺性。

5、嚴格實施非集團公司統一采購物資價格審計，由事后審計向事前審計轉變。加強對采購物資的提前介入和監督，對采購過程實行全過程審計監督，督促相關部門認真落實“公開公平、采購透明、比質比價、質量優先、同質擇廉、同價擇優”的采購原則，從源頭上遏制腐敗，降低產品成本、增加盈利。

6、加強對經濟合同的審計監督，維護企業合法權益。審計科、企管科必須對我礦各類經濟合同的合規性、合法性及嚴密性進行嚴格審查，跟蹤審計合同的履行情況，減少合同糾紛，維護我礦合法權益。

7、認真完成集團公司審計部和礦領導交辦的其他任務。

三、其他規定

1、審計人員要堅持原則，嚴格履行審計職業道德，明確工作職責，對各項審計工作質量負責。

2、為維護審計工作的獨立性和權威性，審計部門應加強后續審計工作。對于審計中查出的不合規事項和違紀問題不得隱瞞、不得化解，及時提出糾正和處理意見，并對被審計單位糾正的過程和結果進行跟蹤審計，如被審計單位在規定期限內對審計報告中提出的整改意見未及時進行整改的，審計部門有權對該單位罰款**-**元，并對該單位黨政主管和責任人各罰款**元。

3、如在審計過程中發現有關單位存有違規行為的，按礦職務過錯責任追究辦法，追究相關人員責任。