區委2013年部門預算工作意見范文

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根據《中華人民共和國預算法》、《市區人民代表大會常務委員會財政預算審查監督辦法》等相關規定和中央、省、市關于進一步深化預算改革的要求，結合我區預算管理實際，制定本實施意見。

一、指導思想

以科學發展觀為統領，認真貫徹區委、區政府的決策部署，按照“促進發展、保障民生、科學理財、加強監管”的要求，深化公共財政管理改革，完善政府預算編制體系，進一步優化財政支出結構，集中財力辦大事；厲行節約，從嚴從緊編制預算，控制和降低行政經費；積極穩妥有序地推進預算公開；健全制度規范，完善預算管理機制，加強預算執行和監督，進一步提高預算管理的科學化、精細化水平，為經濟轉型升級和各項社會事業發展提供資金保障，推動我區經濟社會又好又快發展。

二、編制原則

（一）綜合預算原則。

堅持一個部門一本預算，實行全口徑預算管理，對公共財政預算、基金預算、專戶資金及其他資金收支實行統一管理、統籌安排，將部門的所有收支活動納入部門綜合預算管理。

（二）量力而行原則。

部門預算的編制要做到量入為出，量力而行，收支平衡。預算編制要與經濟社會發展計劃相一致，與部門履行行政職能及事業發展計劃相協調，與區級財力相適應。

（三）突出重點原則。

切實保障區委區政府確定的中心工作（任務）的落實和重點支出需要，優先安排農業、科學、教育等法定增長項目支出。清理整合和規范財政專項資金管理，集中財力辦大事，促進經濟社會全面、協調、可持續發展。

（四）厲行節約原則。

進一步落實中央有關加強厲行節約的要求，大力壓縮一般性行政支出，從嚴控制“三公經費”、會議費等一般性支出，降低行政運行成本，保障重點支出。

（五）科學規范原則。

加強預算編制基礎性工作，提前編制年度工作計劃，按輕重緩急、年度綜合因素測算每一項支出需求。強化預算績效管理，細化績效目標。加快預算執行進度，提高財政資金使用效益。

（六）權責一致原則。

區財政局負責部門預算編制的組織、協調和預算執行情況的監督檢查；各部門對本部門及下屬單位預算編制的真實性、完整性和預算執行的準確性負責，并由各預算單位承擔相應責任。

（七）預算約束原則。

預算一經批準，不得隨意調整，年中原則上不再追加。

三、推進2013年部門預算編制管理的措施和工作重點

（一）堅持厲行節約措施，切實降低行政運行成本。

1．嚴格控制行政經費。認真貫徹《關于進一步做好黨政機關厲行節約工作的通知》和國務院廉政工作會議等精神，從嚴從緊編制相關支出預算，大力壓縮差旅、會議、文件等一般性支出，嚴格控制論壇、慶典、節會等活動。

2．加強“三公”經費管理。進一步規范“三公”經費編報范圍及口徑，加強“三公”經費預算執行管理，2013年各部門“三公”經費實行預算總額控制，支出預算不得超過上年預算控制數。

3．運轉性經費零增長。公用支出綜合定額標準維持2012年水平不變，專項公用類項目經費，除因標準提高等政策性因素外，原則上實行“零增長”。同時結合事業單位績效工資改革，對相關單位運轉性項目進行清理、整合。

（二）強化預算執行管理，建立預算編制與執行掛鉤機制。

預算準確性是提高預算執行率的基礎，直接影響著預算執行進度。各部門在編制預算時要量力而行，要以年度財務支出需要為依據。根據《區2012年部門預算實施意見》（潯政發〔2011〕116號）的有關規定，各部門當年的預算執行率將作為下一年度預算編制的重要依據。2012年項目預算執行率低于85%的，則2013年項目預算金額扣減5%。今后年度根據預算管理情況逐步完善。2013年度具體操作如下：

1．計算公式：項目預算執行率=(1-12月項目累計支出數)/(項目預算安排數)×100%。

2．計算口徑：當年或歷年通過公共財政預算、基金預算、財政性專項資金及財政專戶安排的項目資金（不含省補助）。

3．扣減來源：下一年度公共財政預算撥款資金。

4．扣減項目：由財政部門根據單位意見確定，原則上對執行率不達標的項目進行扣減。

5．扣減環節：項目預算經財政部門審核平衡后，在部門預算“二下”時扣減。

（三）完善定額標準體系，科學合理編制部門預算。

1．完善單位人員類支出預算定額。根據公務員法、公務員工資正常增長辦法和事業單位績效工資實施方案，完善在職和離退休人員支出預算定額。

2．重新核定公務用車編制。根據《省黨政機關公務用車配備使用管理辦法》等規定，重新核定黨政機關公務用車編制。

3．完善支出開支標準。出臺會議費、培訓費等開支標準，規范經費支出行為。

（四）繼續深化財政改革，提升公共預算管理水平。

1．大力推進公務卡制度改革。2013年，所有實行國庫集中支付制度的區級預算單位，都應嚴格執行《區預算單位公務卡強制結算目錄》。凡目錄規定的項目且具備刷卡條件的，一律使用公務卡結算，提高公務卡使用率。

2．積極推進非稅收入收繳管理改革。在今年區級預算單位全面實施新版非稅收入收繳系統的基礎上，2013年將社會團體、協會等單位納入非稅收入收繳管理系統，并向具備條件的鎮執收單位延伸。

（五）加強結余資金管理，提高資金統籌使用力度。

為加強結余資金管理，提高資金使用效率，各單位應對歷年項目結余資金進行一次全面清理，具體操作程序如下：

1．2010年國庫集中支付前形成的單位結余。這部分結余形成時間已較長，情況也較復雜。各單位應如實填寫《結余資金清理審批表》，并對結余資金總量、賬面余額與存款相符情況、處理意見等進行說明，與2013年部門預算“一上”數據同時上報，區財政局根據有關規定進行審批。涉及收歸財政統籌的資金，收回程序如下：財政下達核銷指標，單位于2012年年底將資金繳入區財政專戶并進行相應賬務處理。

2．國庫集中支付后形成的單位結余。根據《區區級部門財政撥款結余資金管理暫行辦法》的有關規定，各部門應于每年12月31日前，向區級機關會計核算中心和區財政局業務科室報送《行政事業單位年終結余審批表》；次年1月10前，向區財政局業務科室報送《行政事業單位項目支出結余審批表》。區財政局根據規定進行審批。特殊情況確需結轉項目，相關部門須提交說明文件。涉及收歸財政統籌的資金，財政下達核銷指標后，相關部門及時進行相應賬務處理。

（六）細化項目支出預算，推進項目績效考評工作。

1．強化項目績效理念。2013年列入政府性專項資金的項目必須申報績效目標，并加強新增項目績效目標的編制管理。各部門在申報新增項目預算時要細化和量化編制績效目標。

2．強化績效運行跟蹤與評價。根據《區財政支出績效評價實施辦法》的有關規定，各部門上年度績效跟蹤和評價結果將作為本年度預算安排的重要參考依據。

3．強化績效目標的審核。績效目標通過審核的，方可進入預算安排環節，無績效目標的項目不予安排。

4．加強預算績效管理工作考核，從2013年起預算績效管理納入區政府對各部門目標責任制考核內容。

（七）試編資產配置預算，推進資產標準體系建設。

1．制定資產配置標準。根據《區行政事業單位國有資產配置管理暫行辦法》有關規定，對計算機、打印機、復印機等通用辦公設備家具制定配置標準，以此作為編制2013年部門預算中購置資產的依據。通用辦公設備家具配置標準、部門預算與資產管理相結合試點工作方案，由區財政局另行印發。

2．編制資產配置預算。根據《區行政事業單位通用辦公設備家具配置標準》等資產配置預算編制政策，各部門在清理填報單位現有資產存量的基礎上，提出2013年需配置的資產數量。

3．核定新增資產配置總量。區財政局根據各部門現有資產情況和規定的配置標準進行審核，結合財力、項目審核、輕重緩急程度等情況，列入2013年部門預算安排并編制資產配置和政府采購預算。

（八）積極穩妥做好準備，推進部門預算信息公開。

按照上級統一部署，積極穩妥推進預算信息公開工作。

1．推進上會部門預算公開。上會部門應主動公開經區人代會審查批準的2013年部門預算，積極創造條件細化公開內容，并對公開的預算內容作出通俗易懂的解釋說明。

2．推進“三公”經費和行政經費公開。各部門要充分認識“三公”經費和行政經費公開的重要性，積極做好公開前的各項準備工作。

3．建立預算信息公開指導機制。根據權責一致,各主管部門作為部門預算編制和執行的主體，負責本部門及下屬單位預算編制的真實性和完整性,負責指導各單位預算信息公開工作。

4．建立預算信息公開溝通機制。各部門要加強與區財政局的溝通協調，預算信息公開前，先行與區財政局核對擬公開的有關數據，公開過程中遇到的問題及時反饋。各預算單位要進一步提高預算編制的科學性，加快預算執行進度，夯實預算公開基礎。

四、2013年區級部門預算及債務計劃編制的具體要求

（一）編制范圍。

凡與區財政直接發生預算繳款、撥款關系的區級行政事業單位，均列入編制部門預算的范圍。包括一級預算單位和二級預算單位。各部門要確定一個內設機構負責編報。

按照區人大要求，下列27個部門2013年的部門預算須提請區人大財經委審查：區紀委、區委組織部、區委宣傳部、區委統戰部、區委政法委、區委農辦、團區委、區婦聯、區發改經信委、區教育局、區科技局、區民政局、區司法局、區財政局、區人力社保局、區住建交通局、區水利局、區農林局、區商務局、區文體局、區衛生計生局、區審計局、區統計局、區安監局、區城管執法局、區藥監局、區旅游局。同時，區衛生計生局、區人力社保局、區科技局3個單位的部門預算提交區人代會審查。

（二）編制方法和要求。

各部門要根據預算編制原則，采用零基預算和綜合預算方法編制2013年部門預算。公共財政預算資金優先保證基本支出預算，項目支出預算統籌各資金來源，綜合平衡安排。

1．收入預算。部門的各項收入和結余資金必須統一納入預算管理。各部門要根據本單位行使職能的需要及事業發展規劃合理分析、預測可能取得的各項收入，準確填報各項收入。部門結余資金經財政部門審核后，編入2013年部門預算或收歸財政統籌安排。各部門要根據歷年收入情況、上年決算情況和下一年度增減變動因素，合理預測2013年的非稅收入、經營收入和其他收入，各項收入與上年度變化較大的，要逐項說明原因。

2．基本支出預算。各部門在編制預算時要按照編制、實有人數和有關預算管理的制度規定編報基本支出預算。各部門在編制基本支出前，要認真審核填報人員、資產等基礎信息數據。各項基礎信息的基準日為2012年9月30日。基準日以后發生人員增減等因素，通過調整預算統一解決。事業單位績效工資按潯文件執行。

3．項目支出預算。項目支出預算要根據財力可能和按輕重緩急的原則編制。首先保證區委、區政府既定政策規劃安排的項目資金；其次是安排好經常性項目資金；最后安排其他項目。

各部門要加大項目整合力度，對性質相同、使用方向相近的項目進行合并，盡可能減少項目個數。要把專項資金清理整合作為重點工作，繼續加大項目整合力度，2013年新增項目必須先用歷年結余資金。

4．政府采購預算。凡涉及政府規定的集中采購目錄內的項目或集中采購目錄外采購限額標準以上的采購項目均須編制政府采購預算，部門在編制預算草案時須按全口徑資金來源編報政府采購預算，并嚴格政府采購預算執行，無預算不得采購。為提高政府采購預算執行效率，各部門要確保年初政府采購預算編制的完整性、準確性，經濟科目要與采購目錄相對應。

5．“三公”經費預算。認真執行中央、省、市有關文件及會議精神，加大“三公”經費預算管理力度，按照規定的口徑編報“三公”經費預算。2013年各部門的公務用車運行費、公務接待費預算規模不得超過2012的預算控制數，并力爭進一步壓縮。因公出國（境）經費、公務用車購置費，由相關部門從嚴審批控制。

6．資產配置預算。列入2012年資產配置預算的資產范圍為臺式電腦、筆記本式電腦（便攜式計算機）、打印機、傳真機、復印機、速印機、掃描儀、數碼照相機、攝像機、投影儀等辦公設備。各部門在編制部門預算時，對擬購置的列入資產配置預算范圍的辦公設備，應在資產配置預算表中輸入實有數和資產配置定編數，經區財政局相關科室審核后形成該單位的資產配置限額，作為編制設備采購預算的依據。編報單位某項資產若已超標，將采取“減二增一”的處理方法，逐年降低單位超標數，直至實有數量控制在核定的配置量內。

（三）編報程序和時間安排。

2013年部門預算編制實行“二上二下”程序，編報時間安排如下：

1．“一上”階段：2012年11月10日前，各部門根據區財政局下發的編制下一年度預算的指導性意見，在核實單位編制、實有人數等基礎數據和清理整合項目支出的基礎上，編制本單位預算草案，報主管部門審核匯總，形成并上報“一上”預算草案及基礎資料。

2．“一下”階段：2012年11月30日前，區財政局對各部門上報的預算進行審核，結合財力情況，綜合平衡后下達分部門的預算控制數，各預算單位據此修訂本單位預算。

3．“二上”階段：2012年12月10日前，各預算單位在區財政局下達的預算控制數內，相應調整本單位的收支預算，報主管部門審核匯總后形成“二上”預算草案后報區財政局。

4．“二下”階段：經區人代會審議批準后30日內，區財政局批復各部門預算。對報送區人代會重點審查的部門草案，在通過區人代會審查后再予以批復。各預算單位在收到部門預算批復后15日內，批復下屬單位部門預算。

（四）其他編報要求。

1．各部門要高度重視，加強領導，精心組織，扎實做好本單位部門預算的編制工作，并加強與財政部門的溝通和配合，確保2013年區級部門預算編制工作順利完成。區財政局將對2013年區級部門預算編制工作進行評比，并對先進單位和個人給予通報表彰。

2．各部門要按照區財政局統一的部門預算編制格式、方法和編報要求，認真核對和錄入人員及資產基礎信息；在合理測算的基礎上，分別編制部門收入預算、基本支出預算和項目支出預算，按時報送相關材料。部門預算的各項數據要做到準確、可靠，確保預算的真實性和完整性。

3．各中小學校預算由區教育局負責匯總，各醫療衛生單位預算由區衛生計生局負責匯總，報區財政局審批。國有資本經營預算、社會保險基金預算另行布置。

4．各部門、單位應按要求將有關資料（一式兩份，并加蓋單位公章）報送區財政局歸口業務科室，同時須附電子數據。具體材料如下：

（1）《2013年區級部門預算報表》及附表；

（2）預算編制說明；

（3）項目申報書（“一上”時報電子數據，“二上”時打印裝訂成冊）；

（4）《2013年政府性債務計劃報表》（“二上”時電子數據和紙質一起報送）；

（5）其他需要提供的說明材料。