政府鼓勵企業上市融資意見范文

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各縣、區人民政府，市級各部門，**經濟開發區、市天然氣綜合利用工業園區管委會：

為了加快我市企業上市步伐，鼓勵和引導企業通過資本市場上市融資，幫助企業合理配置資源和做大做強，推動我市經濟社會又好又快發展，根據國務院《關于推進資本市場改革開放和穩定發展的若干意見》（國發〔**〕3號）、省政府《關于加大企業直接融資力度加快建設多層次資本市場的意見》（**府發〔**〕56號），結合我市實際，提出如下意見。

一、目標任務

力爭在3-5年內，實現1-2家企業首次公開發行股票上市，實現我市企業上市零的突破。

二、工作重點

（一）建立上市資源庫

積極開展上市融資工作調研，了解企業基本情況和融資需求，建立企業上市資源庫。本著企業自愿、市場主導、政府推動的原則，有重點地篩選一批有改制上市意向、主營業務突出、產品競爭力強、具有良好發展前景和增長潛力的高新技術、行業龍頭和新興行業等優勢企業，跟蹤調查，篩選入庫，作為我市上市后備企業，有計劃地重點培育、扶持。

1、上市后備企業認定程序

由企業自愿申報，經所在縣級人民政府推薦，市上市融資工作領導小組辦公室審核并報市政府審定后，認定為**市上市后備企業。

2、上市后備企業認定條件

在**市境內注冊設立的合法經營、依法納稅的各類企業；符合國家產業政策，有發展潛力；在我市同行業中居領先地位，具有較好的成長性；現代企業制度基本建立，法人治理結構健全,企業信用良好；企業近3年連續盈利，整體財務狀況良好，銷售收入和利潤總額呈穩定上升勢頭。

（二）拓寬上市渠道

充分發揮政府綜合協調作用，加強與證券監管部門、證交所、資本市場中介機構的溝通聯系，建立穩定的上市渠道，形成資源共享的企業上市服務平臺。積極為企業上市牽線搭橋，推選一批實力強、誠信度高、經驗豐富的中介服務機構，供企業自主選擇。堅持境內、境外上市并舉，主板上市、中小企業板和創業板上市并重，根據企業特點和境內外資本市場要求選擇上市渠道，在推動境內上市的同時，支持企業到香港、英國、韓國、澳大利亞、新加坡、美國、加拿大、日本等境外證券市場上市融資。

（三）實施分類指導

按照“儲備一批、優選一批、培育一批、輔導一批、申報一批、上市一批”的梯次推進原則，有計劃有步驟地推進企業上市工作。對已初具條件的企業，引導其盡快啟動上市計劃，協助分析、選擇合適的上市地點和上市方式；對目前條件尚不完全具備、但有上市意愿的企業，指導其進行產權重組和股份制改造，為企業上市融資奠定基礎。

（四）強化宣傳培訓

指導企業嚴格按照《公司法》、《證券法》等法律法規和上市政策要求，規范改制，規范運作，健康發展，為上市打好基礎。適時通過舉辦企業改制上市培訓班、研討班，組織“上市后備企業沙龍”等形式，加強資本市場、資本運作和企業上市基本知識的培訓，及時通報資本市場最新要求和發展動態，交流企業上市工作經驗，幫助相關企業借鑒經驗，少走或不走彎路；結合企業境內外上市情況，通過新聞媒體大力宣傳企業上市的成功范例，有效激勵更多企業上市。

三、扶持政策

（一）財稅扶持政策

1、對擬上市企業改制設立股份有限公司涉及的企業所得稅和擬上市企業設立股份公司時因未分配利潤、盈余公積金轉增股本而需繳納的個人所得稅應依法征收后，再由同級財政按其上繳所得稅地方所得部分安排專項支出，全額用于支持企業發展。向上級財政解繳部分，由本級財政安排技術改造等項目資金進行全額補貼。

2、擬上市企業在企業改制設立和上市過程中，涉及資產過戶過程中繳納的土地增值稅、營業稅、城建稅及附加、契稅等稅收的地方留成部分由同級財政以技術開發專項補貼形式或通過其它適當途徑全額補助給企業，支持其發展。

3、進入上市輔導期的企業，在輔導期內繳納的企業所得稅，由同級財政按其上繳所得稅地方所得部分的50%安排專項支出，扶持企業發展。

4、擬上市企業在股份制改造和申報上市過程中，因資產評估而增值以及對利潤、稅收進行規范而補繳企業所得稅，本級財政留成部分全額補貼給企業。向上級財政解繳部分，由本級財政安排技術改造等項目資金進行全額補貼。

5、財政、稅務、房產、國土資源等部門對擬上市企業在改制重組過程中進行資產置換、剝離、收購、財產登記過戶中涉及的土地、房屋契稅，按照《財政部、國家稅務總局關于企業改制重組若干契稅政策的通知》（財稅〔**〕175號）規定予以減免，其他過戶費用按國家規定標準減半收取。

6、上市后備企業、擬上市企業投資重點技術改造、科技創新方面的項目，在同等條件下，優先推薦享受國家及地方支持企業技術成果轉化資金、技術改造和結構調整專項資金、中小企業專項資金、技術創新扶持資金等各類政策性資金補助。

7、上市后備企業、擬上市企業和上市企業開發的新產品，符合國家新產品認定條件的，優先申報、享受新產品優惠政策。

8、市財政設立支持企業上市專項資金，專項用于支持企業上市，包括用于兌現企業上市工作的獎勵政策。

（二）土地優惠政策

1、上市后備企業、擬上市企業和上市企業在本市范圍內投資新建符合國家產業政策的項目，優先立項，優先安排建設用地指標。

2、股份制改造時，劃撥土地使用權轉出讓的，屬國有企業應繳納的土地出讓金地方所得部分可相應轉增為國有資本金；屬非國有企業繳納的土地出讓金地方所得部分由市政府授權市投資控股有限公司投入給企業，用于企業發展。如改制后3年內上市的，作為獎勵資金獎給企業，改制后3年內未上市的，則由市投資控股有限公司收回。

（三）獎勵政策

除執行省政府對上市企業的補助獎勵政策外，同時享受以下獎勵：

1、擬上市企業與有從業資格的中介機構簽訂合作協議開始正式啟動改制上市工作時，獎勵企業50萬元。

2、擬上市企業完成股份制改造并完成工商注冊登記后，獎勵企業50萬元。

3、擬上市企業的上市資料報送到境內外上市地的證券交易所或（和）監管機構并受理后，獎勵企業50萬元。

4、擬上市企業申報材料經境內外上市地的證券交易所或（和）監管機構通過，成功上市后，獎勵企業50萬元。

5、實現買“殼”上市并將公司注冊地遷至本市內的，給予一次性獎勵100萬元。

6、通過收購兼并等資本運作方式絕對控股市外上市公司的本市企業，給予一次性獎勵50萬元。

（四）特別政策

1、支持企業妥善處理歷史遺留問題。上市公司并購重組、整體上市及企業借“殼”上市、改制上市中涉及的有關歷史遺留問題要求規范的，各部門要認真落實有關政策措施，依法幫助企業妥善處理。

2、市上市辦組織中介機構對納入上市后備企業提供的日常咨詢、實地調研等培育服務所產生的費用不向被服務的企業收取。

3、擬上市企業除享受其它有關方面的優惠政策外，同時享受本規定的優惠政策。

4、上市公司募集的資金，可優先參與市政府公共項目建設。

5、上市后備企業、擬上市企業經市政府支持、扶持，3年后未上市的，由市投資控股（集團）有限公司收回政策性投入。列入市政府支持、扶持的上市后備企業、擬上市企業不得遷出**；企業上市后5年內不得遷出。政府支持劃撥的項目用地不得改變其用途。

四、保障措施

（一）加強組織領導

進一步調整充實市上市融資工作領導小組，加大統籌、協調、指導企業改制上市工作力度，研究推進企業上市融資的政策、措施。

（二）建立“一企一策”制度

企業啟動改制上市工作應向市上市辦書面報告，遇到困難問題可提出書面申請。市上市融資工作領導小組根據企業書面申請，由組長或副組長主持召開專題會議，本著尊重歷史、利于發展的原則，采取“一企一策”辦法解決上市過程中遇到的具體問題。

（三）優化行政服務

建立“全程服務”，對企業上市過程中的相關審批事項、有關證明，市上市辦工作人員實行全程協助企業辦理相關手續。各相關審批部門要密切配合、主動服務，對上市企業的全程服務給予“綠色通道”待遇；對企業上市過程的相關審批事項要簡化程序、減免規費、特事特辦；對企業爭取上市過程向有關部門申請出具無違法記錄證明，由相關部門受理，限時辦結。在辦理過程中，若相關部門辦事拖沓，效率低下，由市效能辦進行效能監察。

五、其他事項

（一）需要享受上述優惠政策的企業，由企業向市上市辦提出申請，經市上市辦審查并出具書面確認意見，報經市政府審批，擬上市企業憑批復文件到相關部門辦理相關手續。企業享受以上優惠政策后，因企業自身原因終止上市工作的，所享受的優惠政策由批準單位收回，并繳納滯納金或罰金。

（二）擬上市企業是指進入改制程序、經證券監管部門備

案進入輔導期或結束輔導期、經證券監管部門驗收合格、擬在境內外上市的股份有限公司。境內上市公司是指在滬深證券交易所掛牌交易的公司。境外上市公司是指在除境內證券交易所以外的證券交易所掛牌交易的公司。

（三）本意見在實施期間，如遇到國家資本市場發生重大變化，將及時進行修改調整。

（四）本意見自之日起執行，由市上市辦負責解釋