比特幣的法律研究范文

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《法制博覽雜志》2014年第十一期

一、比特幣發展中遇到的法律問題

正當比特幣以如火如荼之勢發展時，卻遇到了巨大的危機，價格一路受挫，迅速回落并持續動蕩。其中影響最大的是今年2月，全球最大的比特幣交易所Mt．Gox受到黑客攻擊，暫停了取現服務，比特幣價格暴跌50%。Mt．Gox因為此次攻擊損失慘重，或已破產。除發生被盜事件外，比特幣發展中還存在種種交易亂象，如交易騙局、病毒入侵、虛假交易等等。比特幣從產生到現在，經歷了“過山車”般的價格波動，以及處于法律邊緣的風險。對于大多數理性投資者而言，應該認真考慮一下在目前的金融、法律環境下，如何應對投資比特幣所產生的法律問題。首先是比特幣的法律地位問題，目前為止沒有任何國家認可比特幣作為本國的法償貨幣。2013年6月，美國凍結了全球最大的比特幣交易所Mt．Gox的兩個賬戶;同年10月又關閉了借助比特幣從事黑市犯罪交易的“絲綢之路”網站;11月，美聯儲主席伯南克表示，比特幣屬于虛擬貨幣，美聯儲無權直接監管。雖然德國財政部承認將比特幣作為“記賬單位”，與外匯一樣具有結算功能，但不能將其作為法定支付手段。香港金管局在2013年12月6日表示，比特幣不受金管局監管，不是貨幣，不能成為任何支付媒介或電子貨幣。2013年12月5日，中國人民銀行等五部委聯合印發了《關于防范比特幣風險的通知》，通知明確了比特幣的性質，認為比特幣不是由貨幣當局發行，不具有法償性與強制性等貨幣屬性，并不是真正意義的貨幣。從性質上看，比特幣是一種特定的虛擬商品，不具有與貨幣等同的法律地位，不能且不應作為貨幣在市場上流通使用。

①其次是比特幣交易中遇到的缺乏監管、易被犯罪活動利用以及交易平臺的脆弱性和較高的投機風險等問題。目前世界各國正逐步將其列入監管范圍，并考慮制定相關政策，進一步對其進行規范。自從比特幣產生以來，由于長時間缺乏有效監管和交易的不規范，導致不法分子乘機利用比特幣交易進行違法犯罪活動，如美國的“絲路”事件。還有些網站利用比特幣交易進行詐騙活動，如2013年10月底，在香港注冊的比特幣交易平臺GBL負責人，利用虛構交易平臺進行詐騙，攜款潛逃，導致100多名投資者損失2000多萬元人民幣。另外，交易平臺自身缺乏有效的安全防范措施，系統漏洞頻繁，致使黑客利用漏洞修改交易信息，有些木馬、病毒也乘虛而入，異常活躍，投資者因此蒙受重大損失。比特幣市場交易容量較小，24小時連續開放且沒有漲跌幅限制，投機分子很容易操縱價格，控制市場，造成劇烈波動，風險極大。最后是比特幣交易存在信用缺失、取證和保護補救難等法律問題。由于比特幣使用不受地域限制和交易的匿名性，而且目前交易市場于自發狀態，可能存在交易對手方風險、資金安全風險和清算結算環節的風險等，投資者合法權益難以得到有效保障。現在我們對于比特幣交易還沒有建立起一套完整的信用體系，并且在交易過程中外人無法辨認用戶身份信息，所以會導致投資者權益受損并難以取證和補救。

二、關于比特幣的法律問題建議

首先投資者要認清比特幣目前在國內的法律地位，根據央行等五部委的聯合發文，比特幣不是由央行發行的，不具有法償性與強制性，不屬于真正意義上的貨幣。在性質上，比特幣是一種特定的虛擬商品，不具有與法定貨幣等同的法律地位，不能并且不應作為貨幣在市場上流通、使用。根據《中國人民銀行法》第16條規定:“中華人民共和國的法定貨幣是人民幣。以人民幣支付中華人民共和國境內的一切公共的和私人的債務，任何單位和個人不得拒收。”②這說明人民幣是由我國央行發行的唯一具有法償性的信用貨幣。央行副行長易綱曾表示，央行短期內不會承認比特幣的合法性，普通公民在自擔風險的前提下可以參與交易。商品包括實物商品和虛擬商品，虛擬商品是無實物性質，網上時默認無法選擇物流運輸的商品，可由虛擬貨幣或現實貨幣交易買賣的虛擬商品或者虛擬社會服務等。虛擬商品包括數字商品和非數字商品。比特幣作為一種特定的虛擬商品，應該在現有的法律框架內從事交易。

其次，政府要對比特幣加強監管，規范比特幣交易行為，避免被犯罪活動利用，降低投機風險。國家和政府部門應該針對比特幣的生產者、交易者、第三方交易平臺以及生產、銷售流通等環節制定相應的法律、法規或者是規范、標準。在比特幣的生產環節，應設定“開采”級別，根據級別設置相應標準，比如初級只能開采1000個比特幣，中級可以開采到10000個，高級能采10000個以上。這就好比是生產能力，每個生產者只能根據自己的生產能力來生產比特幣，如果達不到相應的級別就不可以擅自擴大“產能”。這樣既可以控制比特幣的“開采”數量，使其穩步增長，又能降低因炒作而抬高的“開采設備”(“礦機”)的價格，抑制生產者的投機欲望。銷售流通環節要對作為比特幣主要交易平臺的比特幣互聯網站根據《中華人民共和國電信條例》和《互聯網信息服務管理辦法》的規定，依法在電信管理機構備案。同時對生產者、交易者要進行實名注冊登記，核實身份后才能生產和交易。交易平臺要進入銀行反洗錢等預防犯罪系統的監控，同時也應加強自身的系統安全。針對比特幣交易還應確定相應稅率，開征增值稅和所得稅。

最后，要建立一套完整的信用體系，實行實名注冊，凡是有過犯罪或是不良信用記錄的主體，在一定時期內要被禁止進入比特幣市場。另外，還要在一段時間內保留每次比特幣交易的記錄信息，以便隨時了解，及時進行取證和補救。比特幣是一種新生事物，有一定的不可預知性。今后，可能還會遇到其它的問題，我們應當采用一定的方法和手段，盡量抑制它的缺點，發揮其正能量，使它更好地為我們服務。

作者：王錦龍單位：山西晉中職業技術學院