街道財務監(jiān)管辦法范文

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為進一步建立健全街道辦事處的財務管理制度，提高財務管理水平，根據(jù)國家法律、法規(guī)和上級有關規(guī)定，制定本辦法。

第一章印鑒支票、貨幣資金、財會業(yè)務的管理

第一條根據(jù)財務規(guī)定，財務專用印鑒分人專管，各負其責，不得一人同時保管所有財務印鑒或會計、出納印鑒一人管理。

第二條印鑒更換須根據(jù)銀行規(guī)定向開戶行辦理好有關手續(xù)。印鑒若遺失必須立即向辦事處領導匯報，查實有關原因，并在開戶行辦理遺失更換手續(xù)。

第三條嚴格執(zhí)行國家有關現(xiàn)金管理規(guī)定，一切現(xiàn)金收付，必須取得合法的原始憑證。庫存現(xiàn)金數(shù)不得超過銀行核定限額，不得以白條抵充現(xiàn)金，財務人員不得挪用現(xiàn)金。有價證券和隔夜現(xiàn)金必須放入保險柜，否則后果自負。

第四條嚴格執(zhí)行會計管帳、出納管錢的帳款分別管理和支票印鑒分別保管制度。空白現(xiàn)金支票、轉帳支票及空白收據(jù)不得事先蓋好有關財務印鑒，支票遺失要及時向開戶行辦理掛失手續(xù)。

第五條嚴格執(zhí)行票據(jù)領用和核銷制度。支票收據(jù)領用須經相關領導同意，并在支票上注明用途，收款單位、最高限額，由領用人在登記簿上簽名。財務人員應監(jiān)督領用人在規(guī)定期限內收回、注銷和辦理好報銷手續(xù)。

第六條不準簽發(fā)空白支票，不準將空白支票交由其它單位和個人簽發(fā)，不準以收取費用為由出租、出借銀行帳戶給其它單位和個人辦理結算。

第七條財務出納人員應根據(jù)各項單據(jù)逐項依次登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，每日應結出余額，每月與銀行核對帳目，盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結，帳款相符。會計要認真審核收支原始憑證的合法性、真實性、準確性、完整性，以及是否符合財務規(guī)定，及時、準確填制會計憑證，登記會計帳薄，核算收支、往來和結存的情況。對未達帳項要及時查詢原因，并跟蹤到位，月底及時核對銀行存款余額與銀行對帳單，并在規(guī)定的時間及時編制會計報表，反映各項經濟活動，報送各有關部門和領導。

第八條街道財政所要加強對街道機關、企管站財務管理和監(jiān)督。建立健全財務管理制度，上述有關部門每年向財政所呈報財務收支情況，由財政所審核并提出意見。

第二章經費開支審批管理

第九條費用的開支要嚴格遵循勤儉節(jié)約的原則，開支范圍和開支標準應符合財經紀律和財務制度要求，嚴禁違反規(guī)定隨意開支和虛假不實開支。

第十條財務報銷實行辦事處主任“一支筆”審批制度。所有的費用支出報銷發(fā)票必須是正規(guī)發(fā)票，發(fā)票項目必須填寫清楚完整，自制憑證需加蓋公章。

第十一條審批管理權限。經費開支在3000元以下的由主任直接審批；經費開支在3000元一10000元的經書記同意后，報主任簽批；經費開支在10000元以上的須經黨政班子會議研究決定。

第十二條公務接待費用開支管理。

街道機關和各部門要嚴格執(zhí)行公務招待費用開支范圍、限額和權限的有關規(guī)定。公務接待經辦人員應事先按照《公務接待審批單》(格式附后)的內容和要求，一次一單認真填寫，并報主任審批。經辦人員報銷接待費支出時應附正式發(fā)票和《公務接待審批單》，以及各項接待費用結算清單，凡超出審批標準的接待費，不得報銷。杜絕隨意開支和不實開支現(xiàn)象。財務要嚴格把關，有權拒絕違反有關規(guī)定的開支，保證有限資金的合理有效使用。

第十三條機動車維修管理。機動車實行定點維修。機動車維修應事先填制《車輛維修申報表》(格式附后)，報主任審批。報銷車輛維修費支出應附修理廠家的正式發(fā)票和《車輛維修申報表》，以及修理廠家的維修明細結算清單。

第十四條差旅費開支管理。因公出差人員差旅費報支按照市新羅區(qū)機關、事業(yè)單位工作人員差旅費報銷規(guī)定執(zhí)行。嚴禁借出差之名公費旅游。

第十五條借用公款審批管理。在公務活動中，需借用公款的，應先寫好借款原因、用途，經分管領導審核報主任審批。借款人需在公務結束后七天內辦好結算事宜，不得將公款借與沒有公務活動關系的單位、個人。

第三章資產管理

第十六條辦事處財務和黨政辦應加強對街道各種資產的監(jiān)督管理，以防止資產損壞和流失。

第十七條資產的購置應嚴格政府采購制度，屬政府采購品種范圍的資產，一律由財政所統(tǒng)一辦理政府采購手續(xù)，實行政府采購。單位價值在1500元和使用年限在一年以上的，應納入固定資產核算管理。

第十八條部門和個人使用的資產應加強保養(yǎng)和保護，不準外借，以延長其使用壽命。

第十九條店面出租、車輛等固定資產變賣統(tǒng)一由財政所委托中介機構公開進行。

第二十條個人丟失單位資產的應由個人賠償，其中有投保的資產在扣除保險賠償后，不足部份由個人承擔，沒有保險的按年折舊率10％折舊后的余額賠償。

第二十一條單位資產在大院內因盜竊、火災等非人為因素而造成損失的，財務人員應及時核對準確，有保險的應及時向保險部門索賠。其余應造出清單，寫明原因，報請班子會議和國有資產管理部門核銷，或掛帳待事故原因查明后再行處理。

第二十二條干部、職工調動時，應將個人管理使用的資產及時辦理移交手續(xù)后，財務和辦公室方能辦理調動手續(xù)。

第四章財務人員和財務檔案管理

第二十三條財務人員必須認真貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財經紀律。嚴格把關，秉公辦事，廉潔奉公，敢于同違法違紀的行為作斗爭，保護集體資產不受侵犯；關心國家大事，努力鉆研業(yè)務，不斷提高自身的政治思想水平和業(yè)務素質。

第二十四條會計人員須持證上崗，其任免必須符合《中華人民共和國會計法》的規(guī)定。

第二十五條財務人員調動或離職時，必須按規(guī)定辦理移交手續(xù)，編制交接清單，在未移交前須完成以下幾項工作：

1．已經受理的經濟業(yè)務尚未填制會計憑證的應填制完畢。

2．尚未登記的帳目，應登記完畢，并寫出最后一筆余額或累計額后劃紅線加蓋印章。以示真實、負責。

3．整理各項資料文件、憑證、帳表、公章、現(xiàn)金、支票等其他物品，編制好移交清冊并對未了事項寫出書面材料交與接交人核對清楚。

第二十六條按照《會計檔案管理辦法》管理好財務檔案，各種財務檔案資料分別登記造冊，按年限存檔；整理有序，安全保管。會計憑證的銷毀須報經上級財政部門同意，并經核查后方可進行。

第二十七條除上級有權審計監(jiān)督機關外，任何人員不得隨意調閱會計檔案資料。